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1.下列情形不違背《內(nèi)部會計控制規(guī)范一貨幣資金（試行）》規(guī)定的“確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離。制約和監(jiān)督”原則的是(    )。
A.由出納人員兼任會計檔案保管工作
B.由出納人員保管簽發(fā)支票所需全部印章
C.由出納人員兼任收入總賬和明細賬的登記工作
D.由出納人員兼任固定資產(chǎn)明細賬及總賬的登記工作
2.企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要支付現(xiàn)金的，應(yīng)事先報經(jīng)(    )審查批準(zhǔn)。
A.本企業(yè)單位負責(zé)人
B.上級主管部門
C.開戶銀行
D.財稅部門
3.某企業(yè)某年3月1日銷售產(chǎn)品一批，銷售收入為40000元，規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為（2／10，1／20，n/30）。適用的增值稅率為17%.該企業(yè)3月14日收到該筆款項時，應(yīng)給予客戶的現(xiàn)金折扣為(    )元。（假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅）
A.800
B.400
C.936
D.468
4.下列各項中，不通過其他貨幣資金賬戶核算的是(    )。
A.外埠存款
B.銀行匯票存款
C.備用金
D.銀行本票存款
5.流動資產(chǎn)的變現(xiàn)時間是(    )。
A.一年內(nèi)
B.二年內(nèi)
C.五年內(nèi)
D.一年或超過一年的一個營業(yè)時期內(nèi)
6.預(yù)付款項屬于(    )。
A.流動負債
B.應(yīng)付款項
C.流動資產(chǎn)
D.短期投資
7.現(xiàn)金作為流動資產(chǎn)，其特點是(    )。
A.流動性強，盈利性強
B.流動性強，盈利性差
C.流動性差，盈利性強
D.流動性差，盈利性差
8.下列項目中，不屬于《現(xiàn)金管理暫行條例》允許企業(yè)使用現(xiàn)金結(jié)算范圍的是(    )。
A.職工工資、津貼
B.各種勞保、福利費用
C.頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)等獎金
D.結(jié)算起點以上的支出
9.根據(jù)銀行賬戶管理辦法，企業(yè)職工工資。獎金等現(xiàn)金的支取只能通過(    )辦理。
A.一般存款賬戶
B.基本存款賬戶
C.專用存款賬戶
D.臨時存款賬戶
[答案]1.D2.C3.B4.C5.D6.C7.B8.D9.B