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　　貨幣資金流動性最強，容易被貪污、偷竊或挪用，因此，加強貨幣資金的管理控制尤為重要，而只有理解和把握其重點才能達到事半功倍的效果。
　　一、貨幣資金的管理
　　（一）現金的管理
　　在我國，中國人民銀行總行是現金管理的主管部門，各級人民銀行負責對開戶銀行現金管理的具體執行。
　　1.現金的使用范圍
　　2.庫存現金限額
　　3.現金日常收支管理
　　（二）銀行存款的管理
　　銀行存款是企業存入銀行或其他金融機構的款項。銀行存款的管理主要包括銀行存款開戶管理及結算管理兩個方面。
　　1.銀行存款的開戶管理
　　2.銀行存款的結算管理
　　（三）票據及有關印章的管理
　　企業應當加強銀行預留印鑒的管理。財務專用章應當由專人保管，個人名章應當由本人或其授權人員保管，不得由一個人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務與事項，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。
　　二、貨幣資金內部控制制度
　　內部控制制度是企業重要的內部管理制度，在處理各種業務活動時，依照分工負責的原則在有關人員之間建立的相互聯系、相互制約的管理體系。貨幣資金的內部控制制度是企業最重要的內部控制制度，它的具體內容因企業的規模小和貨幣資金收支量多少而不同。