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一、單項(xiàng)選擇題 

1．期貨公司計(jì)算凈資本時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定對(duì)相關(guān)項(xiàng)目充分計(jì)提(   )。 

A．資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

B．凈資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

C．期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

D．期貨保證金減值準(zhǔn)備 

 

 

 

正確答案:A 

 

2．為了加強(qiáng)對(duì)期貨公司的監(jiān)督管理，促進(jìn)期貨公司加強(qiáng)內(nèi)部控制，防范風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)(   )制定《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》。 

A．《公司法》

B．《期貨交易所管理辦法》

C．《期貨交易管理?xiàng)l例》

D．《期貨經(jīng)紀(jì)公司管理辦法》 

 

 

 

正確答案:C 

 

3．期貨公司申請(qǐng)金融期貨結(jié)算業(yè)務(wù)資格，近(   )年內(nèi)應(yīng)未因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受過(guò)刑事處罰或者行政處罰。 

A．3

B．4

C．5

D．6 

 

 

 

正確答案:A 

 

4．非結(jié)算會(huì)員向期貨交易所支付的手續(xù)費(fèi)，由(   )從全面結(jié)算會(huì)員期貨公司期貨保證金賬戶中劃撥。 

A．銀監(jiān)會(huì)

B．證監(jiān)會(huì)

C．期貨交易所

D．期貨公司 

 

 

 

正確答案:C 

 

5．期貨公司申請(qǐng)金融期貨全面結(jié)算業(yè)務(wù)資格，申請(qǐng)日前3個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利、每季度末客戶權(quán)益總額平均不低于人民幣(   )億元。 

A．1

B．2

C．3

D．4 

 

 

 

正確答案:C 

 

二、多項(xiàng)選擇題 

6．期貨公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合(   )風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。 

A．凈資本不得低于人民幣1500萬(wàn)元

B．凈資本不得低于客戶權(quán)益總額的7%

C．凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%

D．負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于100% 

 

 

 

正確答案:AC 

 

7．中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)觸及預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)的情況和原因進(jìn)行核實(shí)，對(duì)公司的影響程度進(jìn)行評(píng)估，并視情況(   )。 

A．暫停期貨公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

B．向公司出具警示函，并抄送其全體股東

C．對(duì)公司高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求其優(yōu)化公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)水平

D．責(zé)令公司增加內(nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報(bào)告 

 

 

 

正確答案:BCD 

 

8．依《期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)管理試行辦法》規(guī)定，期貨公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)不包括(   )。 

A．流動(dòng)資產(chǎn)

B．最低額度保證金

C．最低額度風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

D．最低限額的結(jié)算準(zhǔn)備金 

 

 

 

正確答案:ABC 

 

9．會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)期貨公司年度風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)時(shí)，應(yīng)對(duì)出具審計(jì)報(bào)告的(   )負(fù)責(zé)。 

A．合法性

B．真實(shí)性

C．完整性

D．準(zhǔn)確性 

 

 

 

正確答案:AB 

 

10．下列關(guān)于期貨公司委托業(yè)務(wù)的表述中，正確的有(   )。 

A．期貨公司委托其它機(jī)構(gòu)提供中間介紹業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣1500萬(wàn)元

B．期貨公司委托其它機(jī)構(gòu)提供中間介紹業(yè)務(wù)的，凈資本不得低于人民幣3000萬(wàn)元

C．從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬(wàn)元

D．從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于人民幣6000萬(wàn)元 

 

 

 

正確答案:BC 

 

三、判斷是非題 

11．從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于人民幣4500萬(wàn)元。(   ) 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:A 

 

12．期貨公司計(jì)算凈資產(chǎn)時(shí)，不得將。期貨風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金"等有助于增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力的負(fù)債項(xiàng)目加回。(   ) 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B 

 

13．期貨公司應(yīng)當(dāng)保留書面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管報(bào)表，相應(yīng)責(zé)任人員應(yīng)當(dāng)在書面報(bào)表上簽字，并加蓋公司印章。該報(bào)表的保存期限應(yīng)當(dāng)不少于2年。(   ) 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B 

 

14．未足額追加的客戶保證金應(yīng)當(dāng)按期貨交易所規(guī)定的保證金標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算，不包括已經(jīng)記人"應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)損失款"科目的客戶因穿倉(cāng)形成的對(duì)期貨公司的債務(wù)。(   ) 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:A 

 

15．期貨公司應(yīng)當(dāng)按照賬齡及其核算的具體內(nèi)容，采取不同比例對(duì)應(yīng)收項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整，分類中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最低的比例進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整。(   ) 

A．對(duì)

B．錯(cuò) 

 

 

 

正確答案:B 

 

四、不定項(xiàng)選擇題 

（16-18題共用題干） 

宏達(dá)期貨公司共有10家營(yíng)業(yè)部，現(xiàn)有凈資產(chǎn)5000萬(wàn)元，資產(chǎn)調(diào)整值為100萬(wàn)元，負(fù)債調(diào)整值為200萬(wàn)元，有兩家客戶需要追加保證金，但經(jīng)催告后仍然未足額追加，未足額追加的保證金數(shù)額達(dá)到1000萬(wàn)元，該期貨公司客戶權(quán)益總額為10億元。根據(jù)以上數(shù)據(jù)，回答下列問(wèn)題： 

16．甲期貨公司的凈資本是(   )萬(wàn)元。 

A．4100

B．5100

C．3900

D．4000 

17．甲期貨公司的情況符合風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的有(   )。 

A．凈資本最低限額

B．凈資本占客戶權(quán)益總額的比例

C．凈資本與凈資產(chǎn)的比例

D．凈資本按照營(yíng)業(yè)部數(shù)量平均結(jié)算額 

18．甲期貨公司欲申請(qǐng)從事交易結(jié)算業(yè)務(wù)，則(   )。 

A．不能通過(guò)審核批準(zhǔn)

B．能夠通過(guò)審核批準(zhǔn)

C．能否通過(guò)審核由證監(jiān)會(huì)視具體情況而定

D．可以通過(guò)審核批準(zhǔn)，但結(jié)算范圍受到一定的限制 

 

 

 

正確答案:16．A；17．ACD；18．A 

 

五、不定項(xiàng)選擇題 

19．信達(dá)期貨公司將要申請(qǐng)金融期貨全面結(jié)算會(huì)員資格，根據(jù)其財(cái)務(wù)報(bào)表，其負(fù)債為2億元，凈資產(chǎn)達(dá)到1.5億元，凈資本達(dá)到6000萬(wàn)元，所代理客戶的客戶總權(quán)益達(dá)到6億元，其所代理的6家非結(jié)算會(huì)員客戶總權(quán)益達(dá)到15億元，權(quán)益流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例達(dá)到85%。對(duì)于該期貨公司申請(qǐng)金融期貨全面結(jié)算會(huì)員的申請(qǐng)條件，下列說(shuō)法中，正確的是(   )。 

A．期貨公司凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于50%。該期貨公司的凈資本與凈資產(chǎn)的比例達(dá)到了40%，故不符合規(guī)定

B．期貨公司負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例不得高于150%。該期貨公司負(fù)債與凈資產(chǎn)的比例為1.33%，故符合該規(guī)定

C．從事全面結(jié)算業(yè)務(wù)的期貨公司，凈資本不得低于客戶權(quán)益總額與其代理結(jié)算的非結(jié)算會(huì)員權(quán)益或者非結(jié)算會(huì)員客戶權(quán)益之和的6%。該期貨公司凈資本為6000萬(wàn)元，其客戶權(quán)益總額與其所代理的非結(jié)算會(huì)員客戶權(quán)益總額的總和僅能為10億元，而該期貨公司客戶權(quán)益總額及其所代理的非結(jié)算會(huì)員客戶權(quán)益總額達(dá)到了21億元，超過(guò)了標(biāo)準(zhǔn)，故不符合該條規(guī)定

D．期貨公司流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例不得低于100%。該期貨公司流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例僅有85%，故不符合該條規(guī)定 

 

 

 

正確答案:ACD