2008年全國注冊稅務師考試《稅收相關法律》考試大綱
發布時間：2014-02-26 共1頁
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第一篇 行政法律制度 第一章 行政法基本理論概述 一、行政法概述 （一）了解行政、行政權的概念 （二）熟悉行政法的概念和特征 （三）掌握行政法的基本原則和淵源 二、行政法律關系 （一）掌握行政法律關系 |
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第二章 行政主體 一、行政主體概述 （一）了解行政主體的概念和特征 （二）掌握行政主體的行政職權 二、行政機關及其工作人員 （一）了解行政機關的概念 （二）了解行政機關工作人員的概念和法律地位 （三）熟悉中央行政機關和地方行政機關的概念和組成 三、其他行使行政職權的組織 （一）掌握行政機關委托的組織與法律、法規授權的組織 |
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第三章 行政行為 一、行政行為概述 （一）了解行政行為的概念和特征 （二）熟悉行政行為的內容和效力 （三）熟悉行政行為的分類 （四）掌握行政行為的合法要件 （五）掌握行政行為的無效、撤銷和廢止 二、抽象行政行為 （一）了解抽象行政行為的概念、特征和分類 （二）熟悉行政立法的概念、特征以及行政立法的主體和分類 三、具體行政行為 （一）了解行政確認、行政監督、行政給付、行政裁決 （二）熟悉行政強制 （三）掌握行政征收 四、行政行為程序與行政程序法 （一）了解行政行為程序與行政程序法的涵義 （二）掌握行政程序法的基本原則 |
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第四章 行政許可法律制度 一、行政許可概述 （一）了解行政許可的概念和分類 （二）熟悉行政許可的特征 （三）掌握行政許可的基本原則 二、行政許可的設定 （一）了解行政許可設定的概念 （二）熟悉行政許可設定的有關程序制度及可設定事項 （三）掌握行政許可設定權的劃分 三、行政許可的實施 （一）熟悉行政許可實施主體 （二）掌握行政許可實施程序 （三）掌握行政許可實施的期限規定 （四）了解行政許可實施的費用制度 四、行政許可的監督檢查和法律責任 （一）了解行政許可監督檢查制度 （二）掌握行政許可撤銷和注銷制度 |
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第五章 行政處罰法律制度 一、行政處罰概述 （一）了解行政處罰的概念和特征 （二）熟悉行政處罰的基本原則 二、行政處罰的種類與設定 （一）熟悉行政處罰的種類 （二）掌握行政處罰的設定 三、行政處罰的實施主體、管轄及適用 （一）掌握行政處罰的實施主體 （二）掌握行政處罰的管轄 （三）掌握行政處罰的適用 四、行政處罰程序 （一）掌握行政處罰決定程序 （二）掌握行政處罰執行程序 （三）掌握行政執法機關移送涉嫌犯罪案件程序 五、稅務行政處罰 （一）熟悉稅務行政處罰的概念和種類 （二）熟悉稅收違法行為及其處罰 |
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第六章 行政復議法律制度 一、行政復議概述 （一）了解行政復議的概念和特征 （二）熟悉行政復議的基本原則 二、行政復議受案范圍 （一）掌握行政復議受案范圍 （二）熟悉行政復議中的抽象行政行為審查 三、行政復議參加人 （一）掌握行政復議的申請人 （二）掌握行政復議被申請人 （三）掌握行政復議第三人 四、行政復議機關及行政復議管轄 （一）了解行政復議機關的概念和范圍 （二）掌握行政復議管轄 五、行政復議程序 （一）掌握行政復議的申請和受理 （二）掌握行政復議的審理 （三）掌握行政復議中止和終止 （四）掌握行政復議和解和調解 （五）掌握行政復議決定及其執行 六、稅務行政復議 （一）了解稅務行政復議的概念和特征 （二）掌握稅務行政復議的范圍和管轄 （三）掌握稅務行政復議申請和受理 （四）掌握稅務行政復議審理中的證據 |
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第七章 行政訴訟法律制度 一、行政訴訟概述 （一）了解行政訴訟的概念和特征 （二）熟悉行政訴訟的基本原則 （三）掌握行政訴訟與行政復議的關系 二、人民法院受理行政案件的范圍 （一）了解受案范圍的概念、確立方式、確定標準 （二）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件 三、行政訴訟管轄 （一）了解行政訴訟管轄的概念 （二）掌握行政訴訟管轄的種類 四、行政訴訟參加人 （一）掌握行政訴訟原告 （二）掌握行政訴訟被告 （三）掌握行政訴訟第三人 （四）掌握行政訴訟代表人和代理人 五、行政訴訟的證據 （一）熟悉行政訴訟證據的概念和種類 （二）掌握行政訴訟證據的收集、質證和審查認定 （三）掌握行政訴訟中的舉證責任 六、行政訴訟程序 （一）掌握行政訴訟的起訴和受理 （二）掌握行政訴訟第一審程序 （三）掌握行政訴訟第二審程序 （四）熟悉行政訴訟審判監督程序 七、行政訴訟的執行與非訴行政案件的執行 （一）了解行政訴訟的執行 |
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第二篇 民商法律制度 第一章 民法基礎 一、民法概述 （一）了解民法的概念和特征 （二）熟悉民法的淵源 （三）掌握民法的基本原則 二、民事法律關系 （一）掌握民事主體 （二）熟悉民事法律關系的客體 （三）熟悉民事法律關系的內容 （四）了解民事法律事實 三、民事法律行為 （一）了解民事法律行為的概念和特征 （二）掌握民事法律行為的成立要件 （三）掌握民事法律行為的分類 （四）熟悉民事法律行為的形式 （五）掌握民事行為的成立和效力 四、代理 （一）了解代理的概念和特征 （二）掌握代理的種類 （三）掌握代理權的行使 （四）熟悉代理關系的終止 五、時效和期間、期日 （一）了解訴訟時效的概念、特征和種類 （二）掌握訴訟時效起算、中止、中斷和延長 |
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第二章 物權法律制度 一、物權概述 （一）熟悉物權的分類 （二）掌握物權的概念和特征 （三）掌握物權的基本原則 （四）掌握物權的種類 （五）熟悉物權的效力 二、所有權 （一）熟悉所有權的概念 （二）掌握所有權的取得和消滅 （三）熟悉共有 （四）掌握建筑物區分所有權概念、特征及內容 （五）熟悉相鄰權 三、用益物權 （一）掌握用益物權概念 （二）掌握使用權概念及類型 （三）掌握土地承包經營權概念和特征 （四）掌握地役權概念和特征 四、擔保物權 （一）掌握擔保物權的概念和特征 （二）掌握擔保物權的分類 五、占有 （一）熟悉占有概念 |
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第三章 債權法律制度 一、債概述 （一）熟悉債的概念和特征 （二）熟悉債的法律關系 （三）掌握債的分類 二、債的保全和擔保 （一）掌握債的保全 （二）掌握債的擔保的基本原理 三、債的移轉和消滅 （一）掌握債的移轉 |
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第四章 合同法律制度 一、合同概述 了解合同及合同法的概念和特征 二、合同的分類 （一）了解理論上合同的分類 （二）熟悉合同分類的意義 三、合同的訂立 （一）熟悉合同的訂立過程 （二）掌握合同的內容和形式 （三）掌握合同的效力 四、合同履行中的抗辯權 （一）了解合同履行中的抗辯權的概念和特征 （二）掌握合同履行中抗辯權的種類 五、合同的變更和解除 （一）熟悉合同的變更 （二）掌握合同的解除 六、合同責任 （一）掌握締約過失責任 （二）掌握違約責任 七、合同的主要種類 （一）熟悉各類合同的概念 |
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第五章 擔保法律制度 一、保證 （一）熟悉保證的概念和特征 （二）掌握保證的一般規定 二、抵押權 （一）了解抵押權的意義和特征 （二）掌握抵押權的設定 （三）掌握抵押財產的范圍 （四）掌握抵押登記 （五）掌握抵押權的效力 （六）掌握抵押權的消滅 （七）熟悉特殊抵押 三、質權 （一）了解質權的意義和特征 （二）掌握動產質權 （三）掌握權利質權 四、留置權 （一）熟悉留置權的意義和特征 （二）掌握留置權的效力 （三）熟悉留置權的消滅 五、定金 （一）熟悉定金的概念和特征 |
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第六章 民事責任 一、民事責任概述 （一）了解民事責任的概念和特征 （二）熟悉民事責任的種類和方式 二、侵權責任 （一）了解侵權責任的概念和特征 （二）掌握侵權行為的歸責原則 （三）掌握一般侵權行為 |
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第七章 個人獨資企業及合伙企業法律制度 一、個人獨資企業 （一）了解個人獨資企業的概念和特征 （二）掌握個人獨資企業設立、變更和終止 （三）掌握個人獨資企業的管理 二、合伙企業 （一）了解合伙企業的概念和種類 （二）熟悉合伙企業的設立、變更、解散和清算 |
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第八章 公司法律制度 一、概述 （一）了解公司及公司法的概念、特征及調整對象，公司種類 （二）掌握公司能力 （三）掌握公司章程 二、公司的設立、變更、終止及登記 （一）了解公司登記的管轄、事項、種類、程序 （二）熟悉公司的解散與清算 （三）掌握公司設立原則、方式、條件，公司合并分立、增資減資及組織變更 三、有限責任公司 （一）熟悉注冊資本與出資 （二）掌握股權轉讓，組織結構，一人有限責任公司，國有獨資公司 四、股份有限公司 （一）了解股份發行與轉讓 （二）掌握公司設立，組織機構、上市公司 五、其他相關制度 （一）了解公司資本制度、財務制度和債券制度 （二）熟悉公司法人人格否認制度 |
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第九章 破產法律制度 一、概述 （一）了解破產及破產法的概念及特征 （二）熟悉破產法適應范圍和破產程序域外效力 （三）掌握破產原因 二、破產案件的申請與受理 （一）熟悉破產申請主體，破產申請書和有關證據的提交，破產申請的撤回 （二）掌握破產申請的受理及法律后果 三、管理人制度 （一）了解管理人的概念、種類、任職條件及報酬 （二）熟悉管理人的確定、更換、職責與監督 四、破產清算程序 （一）了解破產債權，破產費用和共益債務 （二）熟悉債權人會議及債權人委員會，破產財產的變價和分配 （三）掌握債權申報，破產財產，破產宣告，破產程序的終結及別除權 五、重整程序與和解程序 （一）了解重整、和解的概念及特點 |
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第十章 民事訴訟法 一、民事訴訟法概述 （一）了解民事訴訟及民事訴訟法的概念 （二）了解民事訴訟法的效力 （三）掌握民事訴訟法的基本原則 （四）掌握民事審判基本制度 二、民事訴訟的有關制度 （一）掌握主管和管轄 （二）掌握當事人和訴訟代理人 （三）掌握民事訴訟證據 （四）熟悉財產保全和先予執行 三、審判程序 （一）掌握普通程序 （二）了解簡易程序 （三）熟悉第二審程序 （四）熟悉審判監督程序 （五）了解督促程序 （六）了解公示催告程序 四、執行程序 （一）了解執行程序的概念和特征 |
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第三篇 刑事法律制度 第一章 刑 法 一、刑法概述 （一）了解刑法的概念和范圍 （二）熟悉刑法基本原則 （三）熟悉追訴時效 二、犯罪及其構成 （一）熟悉犯罪的概念和特征 （二）掌握犯罪構成 三、故意犯罪過程中的形態 （一）掌握犯罪既遂 （二）掌握犯罪預備 （三）掌握犯罪未遂 （四）掌握犯罪中止 四、共同犯罪 （一）掌握共同犯罪的概念和成立條件 （二）熟悉共同犯罪的形式 （三）掌握共同犯罪人的種類 五、罪數 （一）了解罪數概述 （二）掌握實質的一罪 （三）掌握法定的一罪 （四）掌握處斷的一罪 六、刑罰概述 （一）了解刑罰的概念和特征 （二）掌握刑罰的種類 七、刑罰的適用 （一）了解量刑的概念、原則和情節 （二）掌握累犯、自首、立功、數罪并罰和緩刑 （三）掌握減刑和假釋 八、破壞社會主義市場經濟秩序罪概述 （一）了解破壞市場經濟秩序罪的概念和構成要件 （二）熟悉破壞市場經濟秩序罪的范圍 （三）了解危害稅收征管罪的概念和構成要件 （四）熟悉危害稅收征管罪的范圍 九、偷稅罪 （一）了解偷稅罪的概念 （二）掌握偷稅罪的構成 （三）熟悉偷稅罪的量刑 十、抗稅罪 （一）了解抗稅罪的概念 （二）掌握抗稅罪的構成 （三）熟悉抗稅罪的量刑 十一、逃避追繳欠稅罪 （一）了解逃避追繳欠稅罪的概念 （二）掌握逃避追繳欠稅罪的構成 （三）熟悉逃避追繳欠稅罪的量刑 十二、騙取出口退稅罪 （一）了解騙取出口退稅罪的概念 （二）掌握騙取出口退稅罪的構成 （三）熟悉騙取出口退稅罪的量刑 十三、其他涉稅犯罪 （一）掌握虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪 （二）掌握偽造、出售偽造的增值稅專用發票罪 （三）掌握非法出售增值稅專用發票罪 （四）掌握非法購買增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票罪 （五）掌握非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪 （六）掌握非法制造、出售非法制造的發票罪 |
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第二章 刑事訴訟法 一、刑事訴訟法概述 （一）了解刑事訴訟及刑事訴訟法的概念和特征 （二）熟悉刑事訴訟法的基本原則 二、刑事訴訟參與人 （一）掌握刑事訴訟的當事人 （二）熟悉其他訴訟參與人 三、刑事訴訟中的有關制度 （一）了解刑事訴訟中的回避制度 （二）掌握辯護和代理 （三）掌握強制措施 （四）熟悉刑事附帶民事訴訟 四、刑事訴訟的管轄 掌握立案管轄和審判管轄 五、證據 （一）了解證據的概念和特征 （二）掌握證據的種類 （三）熟悉運用證據的基本原則 （四）掌握證明 六、立案、偵查、提起公訴 （一）掌握立案 （二）掌握偵查 （三）熟悉提起公訴 七、刑事訴訟程序 （一）掌握第一審程序、第二審程序 （二）熟悉審判監督程序 （三）熟悉刑事判決、裁定和決定 提示：《稅收相關法律》科目的考生應當閱讀了解以下法律法規及規章： 一、行政類 1.《中華人民共和國公務員法》 2.《中華人民共和國行政處罰法》 3.《中華人民共和國治安管理處罰法》 4.《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》（國務院） 5.《中華人民共和國海關行政處罰聽證辦法》（海關總署） 6.《稅務行政處罰聽證程序實施辦法》（國家稅務總局） 7.《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》（國務院） 8.《中華人民共和國行政許可法》 9.《中華人民共和國行政復議法》 10.《中華人民共和國行政復議法實施條例》（國務院） 11.《稅務行政復議規則（暫行）》（國家稅務總局） 12.《中華人民共和國行政訴訟法》 13.最高人民法院關于執行《中華人民共和國行政訴訟法》若干問題的解釋 14.最高人民法院關于行政訴訟證據若干問題的規定 15.《中華人民共和國稅收征收管理法》 16.《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》（國務院） 二、民商類 1.《中華人民共和國民法通則》 2.最高人民法院關于貫徹執行《中華人民共和國民法通則》若干問題的意見（試行） 3.《中華人民共和國合同法》 4.最高人民法院關于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一） 5.《中華人民共和國擔保法》 6.最高人民法院關于適用《中華人民共和國擔保法》若干問題的解釋 7.《中華人民共和國物權法》 8.最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋 9.《中華人民共和國公司法》 10.《中華人民共和國公司登記管理條例》 11.國家工商行政管理總局《公司注冊資本登記管理規定》 12.中國證券監督管理委員會《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》 13.《中華人民共和國合伙企業法》 14.《中華人民共和國合伙企業登記管理辦法》（2007年修訂） 15.《中華人民共和國個人獨資企業法》 16.《個人獨資企業登記管理辦法》 17.《中華人民共和國企業破產法》 18.最高人民法院關于審理企業破產案件指定管理人的規定 19.最高人民法院關于審理企業破產案件確定管理人報酬的規定 20.最高人民法院關于《中華人民共和國企業破產法》施行時尚未審結的企業破產案件適用法律若干問題的規定 21.《中華人民共和國民事訴訟法》 22.最高人民法院關于適用《中華人民共和國民事訴訟法》若干問題的意見 23.最高人民法院關于民事訴訟證據的若干規定 三、刑事類 1.《中華人民共和國刑法》 2.最高人民法院關于執行《中華人民共和國刑法》確定罪名的規定 3.最高人民檢察院關于適用刑法分則規定的犯罪的罪名的意見 4.最高人民法院、最高人民檢察院關于執行《中華人民共和國刑法》確定罪名的補充規定 5.關于懲治偷稅、抗稅犯罪的補充規定 6.關于懲治虛開、偽造和非法出售增值稅專用發票犯罪的決定 7.關于懲治違反公司法的犯罪的決定 8.《中華人民共和國刑事訴訟法》 9.最高人民法院關于執行《中華人民共和國刑事訴訟法》若干問題的解釋 10.最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家安全部、司法部、全國人大常委會法制工作委員會《關于刑事訴訟法實施中若干問題的規定》（簡稱《六機關規定》） 11.最高人民法院《關于審判人員嚴格執行回避制度的若干規定》 12.最高人民法院《關于審理刑事附帶民事訴訟案件有關問題的批復》 13.最高人民法院《關于刑事再審案件開庭審理程序的具體規定》 |
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