銀行從業考試輔導：資本充足率的計算
發布時間：2011-10-22 共1頁
資本充足率=（資本-扣除項）/（信用風險加權資產+12.5*市場風險資本要求）不得低于8%
核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項）/（信用風險加權資產+12.5*市場風險資本要求）不得低于4%
12.5的來歷：8%的倒數
資本的組成
資本由核心資本和附屬資本構成
核心資本=股本+稅后留存利潤中提取的公開儲備
附屬資本為重估準備最多70%可記入附屬資本、一般準備、優先股、可轉換公司債券、長期次級債券（指5年以上的債券）
資本扣除的有關規定
商譽要全部扣除；對未并表金融機構資本投資應分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%；向非自用不動產和企業投資，也扣除50%；貸款損失準備缺口也要扣除
表內資產風險權重
中央政府（含人民銀行），權重0；中央政府投資的公用企業的債權權重50%；省級及以下投資的公用企業權重100%
政策性銀行權重0
商業銀行之間4個月以內的權重0；超過4個月的權重20%；但商業銀行持有的其他銀行發行的次級債務工具，權重100%；對其他金融機構債權100%權重 國有金融資產管理公司為了處理不良貸款而發行的債券權重0%
個人住房抵押貸款風險權重為50%
風險緩解的處理，就是抵質押的處理
表外項目的處理
等同于貸款的授信業務，包括一般負債擔保、遠期票據承兌、具有承兌性質的背書，信用轉化系數100%
與某些交易相關的或有負債，保函之類，50%
與貿易相關的短期或有負債，跟單信用證20%
承諾，原始期限1年以下，或1年以上但隨時可以撤銷的0%，其他的50%
信用風險仍在銀行的資產銷售與購買協議，如資產回購，100%
市場風險資本要求
市場風險可分為利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險
我國銀行主要的風險是利率風險和匯率風險
核心資本充足率=（核心資本-核心資本扣除項）/（信用風險加權資產+12.5*市場風險資本要求）不得低于4%
12.5的來歷：8%的倒數
資本的組成
資本由核心資本和附屬資本構成
核心資本=股本+稅后留存利潤中提取的公開儲備
附屬資本為重估準備最多70%可記入附屬資本、一般準備、優先股、可轉換公司債券、長期次級債券（指5年以上的債券）
資本扣除的有關規定
商譽要全部扣除；對未并表金融機構資本投資應分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%；向非自用不動產和企業投資，也扣除50%；貸款損失準備缺口也要扣除
表內資產風險權重
中央政府（含人民銀行），權重0；中央政府投資的公用企業的債權權重50%；省級及以下投資的公用企業權重100%
政策性銀行權重0
商業銀行之間4個月以內的權重0；超過4個月的權重20%；但商業銀行持有的其他銀行發行的次級債務工具，權重100%；對其他金融機構債權100%權重 國有金融資產管理公司為了處理不良貸款而發行的債券權重0%
個人住房抵押貸款風險權重為50%
風險緩解的處理，就是抵質押的處理
表外項目的處理
等同于貸款的授信業務，包括一般負債擔保、遠期票據承兌、具有承兌性質的背書，信用轉化系數100%
與某些交易相關的或有負債，保函之類，50%
與貿易相關的短期或有負債，跟單信用證20%
承諾，原始期限1年以下，或1年以上但隨時可以撤銷的0%，其他的50%
信用風險仍在銀行的資產銷售與購買協議，如資產回購，100%
市場風險資本要求
市場風險可分為利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險
我國銀行主要的風險是利率風險和匯率風險
