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    柜臺業務泛指通過商業銀行柜面辦理的業務，是商業銀行各項業務操作的集中體現，也是最容易引發操作風險的業務環節。柜臺業務范圍較廣，包括賬戶管理、存取款、現金庫箱、印押證管理、票據憑證審核、會計核算、帳務處理等各項操作。

    （1）主要操作風險點

    ①賬戶開立、使用、變更與撤銷；

    ②現金存取款；

    ③柜員管理；

    ④重要憑證和重要物品管理；

    ⑤現金庫箱管理；

    ⑥平賬和賬務核對；

    ⑦抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業務。

    （2）操作風險成因

    （3）操作風險控制要點

    ①完善規章制度和業務操作流程，不斷細化操作細則，并建立崗位操作規范和操作手冊，通過制度規范來防范操作風險。

    ②加強業務系統建設，盡可能將業務納入系統處理，并在系統中自動設立風險監控要點，發現操作中的風險點能及時提供警示信息。

    ③加強崗位培訓，特別是新業務和新產品培訓，不斷提高柜員操作技能和業務水平，同時培養柜員崗位安全意識和自我保護意識。

    ④強化一線實施監督檢查，促進事后監督向專業化、規范化邁進，改進檢查監督方法，同時充分發揮各專業部門的指導、檢查和督促作用。

    ⑤嚴格執行各項柜臺業務規定。