公共基礎習題集（第4章）
發布時間：2011-10-22 共1頁
第4章 銀行管理
三、練習題
（一）單選題
在以下各小題所給出的4個選項中，只有1個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內。
1.銀行風險是指銀行在經營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其（）蒙受損失的可能性。
A.存款 B.資產和預期收益 C.聲譽 D.自有資本金
2.關于國家風險，說法正確的是（）。
A.通常在債權人的控制范圍之內 B.在同一國家范圍內不存在國家風險
C.個人不會遭受國家風險帶來的損失 D.國家風險由債權人所在國家的行為引起
3.由于銀行的業務性質要求銀行要維持存款人、貸款人和整個市場的信心，因此，銀行通常將（）看做對其市場價值最大的威脅。
A.市場風險 B.聲譽風險 C.法律風險 D.流動性風險
4.在銀行風險管理中，銀行（）的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規程，及時了解風險水平及其管理狀況。
A.高級管理層 B.董事會 C.監事會 D.股東大會
5.關于銀行的“風險管理部門”的說法正確的是（）。
A.核心職能是風險信息的收集、分析和報告
B.具有相對大的風險管理策略否決權，以降低操作風險
C.職能是根據收集的信息，作出經營或戰略為一面的決策
D.可以又稱為“風險管理委員會”
6.風險管理的最基本要求是（）
A.風險計量 B.風險監測 C.風險識別 D.風險控制
7.保證銀行穩健經營、安全運行的核心指標是（）。
A.核心資本 B.資本充足率 C.附屬資本 D.風險加權資產
8.關于商業銀行資本的描述，以下哪一項是正確的？（）
A.銀行資本等于會計資本、監管資本和經濟資本之和
B.經濟資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本
C.商業銀行的會計資本等于經濟資本
D.監管資本是商業銀行必須持有資本的最低要求
9.以下哪一項用于衡量銀行實際承擔損失超出預計損失的那部分損失？（）
A.經濟資本 B.監管資本 C.會計資本 D.核心資本
10.按照《商業銀行法》的規定，核心資本不包括（）。
A.少數股權 B.盈余公積 C.資本公積 D.次級債務
11.若某銀行風險加權資產為10000億元，則根據《巴塞爾新資本協議》，其核心資本不得（）。
A.低于400億元 B.低于800億元 C.高于400億元 D.高于800億元
12.某銀行的核心資本為100億元人民幣，附屬資本為50億元人民幣，風險加權資產為1500億元人民幣，則其資本充足率為（）。
A.10.0% B.8.0% C.6.7% D.3.3%
13.按照《商業銀行法》的規定，銀行的核心資本不得（）銀行資本的（）。
A.高于，100% B.低于，1/3 C.低于，50% D.高于，50%
14.商業銀行的“三性”目標不包括（）
A.公益性目標 B.安全性目標 C.效益性目標 D.流動性目標
15.下列會計要素中反映企業財務狀況的靜態要素的是（）。
A.收入 B.負債 C.利潤 D.費用
16.銀行財務報表中反映企業某一時點狀況的靜態報表是（）。
A.利潤表 B.資產負債表 C.現金流量表 D.財務報表附注
17.（）是指按照企業經濟業務是否實際發生為標準，而不是按照是否實際收到現金來確認收入和費用。
A.權責發生制 B.配比原則 C.收付實現制 D.收付現金制
18.以下不屬于會計結果的是（）。
A.資產負債表 B.利潤表 C.現金流量表 D.所有者權益
19.下列有關現金流量表的說法正確的是（）。
A.現金流量表是反映企業某一時點狀況的靜態報表
B.現金流量表反映的是會計利潤
C.現金流量強調的是權利義務有沒有轉移
D.一筆業務只要產生了現金流動，都需要在現金流量表中反映
20.在銀行的財務報表中，“存放中央銀行款項”屬于（）。
A.所有者權益 B.流動負債 C.流動資產 D.長期資產
21.銀行的經營目標是股東價值最大化，反映銀行是否達到這一目標的主要財務指標之一是銀行的資本利潤率，公式為（）。
A.凈利潤/總資產 B.總資產／股東權益 C.凈利潤／總收入 D.凈利潤／股東權益
22.《商業銀行法》中對商業銀行經營“三性”原則的表述順序是（）。
A.流動性、安全性、效益性 B.安全性、效益性、流動性
C.效益性、流動性、安全性 D.安全性、流動性、效益性
23.市場約束是資本監管的三大支柱之一，其運作機制主要是依靠（）的利益驅動。
A.監管機構 B.利益相關者 C.高級管理層 D.風險管理部門
24.商業銀行創新中，最經常、最普遍、最重要的內容是（）
A.制度安排創新 B.機構設置創新 C.管理模式創新 D.金融產品創新
25.在我國商業銀行創新中，（）。
A.管理模式創新最能為客戶直接觀察和感受到
B.人員準備創新要求商業銀行不僅通過各種創新的方式吸引并留住人才，還要通過創新的方式培養、提升現有人才的素質
C.現在要實現從“流程銀行”向“部門銀行”的轉變
D.不必考慮金融產品的創新
26.為了確保銀行客戶和其他市場參與者充分了解銀行創新所隱含的風險，銀行必須對創新過程中不涉及商業秘密、不影響知識產權的部分予以充分披露，這屬于銀行金融創新需要遵循的（）原則。
A.合法合規 B.信息充分披露 C.維護客戶利益 D.風險可控
（二）多選題
在以下各小題所給出的4個選項中，至少有1個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內。
1.商業銀行操作風險的表現包括（）。
A.內部欺詐 B.業務中斷和系統失靈 C.外部欺詐 D.實物資產損壞
2.市場風險包括（）。
A.利率風險 B.匯率風險 C.股票價格風險 D.商品價格風險
3.在銀行風險管理中，風險識別的方法不包括（）
A.風險對沖法 B.風險補償法 C.情景分析法 D.分解分析法
4.關于會計資本、監管資本和經濟資本說法正確的有（）
A.經濟資本也稱為風險資本，是防止銀行倒閉的最后防線
B.會計資本應當不小于體現實際風險水平的經濟資本
C.經濟資本已經逐漸成為會計資本和監管資本的重要參考基準
D.監管資本是銀行監管當局為了滿足監管要求、促進銀行審慎經營、維持金融體系穩定而規定的銀行必須持有的資本
5、《巴塞爾新資本協議》的新增內容包括（）。
A.將資本充足率作為保證銀行穩健經營、安全運行的核心指標
B.在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求
C.將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類
D.引入計量信用風險的內部評級法
6.《巴塞爾新資本協議》的三大支柱是（）。
A.最低資本要求 B.商業銀行的效益性目標 C.外部監管 D.市場約束
7.《巴塞爾新資本協議》要求銀行信息披露的范圍包括（）。
A.資本充足率 B.資本構成 C.風險敞口及風險管理策略 D.盈利能力
8.有關現金流量表與利潤表說法正確的有（）。
A.利潤表反映企業一段時間內的經營活動和經營成果 B.現金流量表關注的是企業現金的流動狀況 C.利潤表為動態報表 D.現金流量表為靜態報表
9.下列財務報表關系正確的有（）。
A.資產-股東權益＝負債 B.成本費用-利潤＝收入 C.資產+負債＝股東權益 D.收入-利潤＝成本費用
10.我國商業銀行在組織機構改革方面的一個基本方向是“扁平化”。扁平化組織的優勢在于（）。
A.行政管理層次少 B.冗余人員少 C.每一個人直接管理的人數少 D.內部信息傳遞快
11.財務報表中的負債（）。
A.是企業的潛在義務 B.是企業的現時義務 C.是由過去交易、事項形成的 D.按流動性可分為流動負債和長期負債等
12.我國施行的《商業銀行資本充足率管理辦法》在資本監管方面進行了重大改進，表現在（）
A.規定了10%和70%的資產風險權重系數 B.在資本充足率監管框架中去掉了市場風險C.信用風險和市場風險權重使用標準法 D.重新定義了資本范圍
（三）判斷題
請判斷以下各小題的對錯，正確的用T表示，錯誤的用F表示。
1.銀行全面風險管理是對整個銀行內各個層次的業務單位、各個種類風險的通盤管理。（）
2.風險管理作為自F而卜的過程，最終由代表資本的股東大會推動并承擔責任。（）
3.商業銀行的核心資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數股權等。（）
4.根據《巴塞爾新資本協議》，商業銀行的資本充足率等于資本與信用風險加權資產的比例。（）
5.會計是指按照會計規范確認、計量、記錄、報告財務信息，并用財務信息對融資、投資、經介活動進行規劃、組織、實施和控制的管理活動。（）
6.資產負債表詳細反映公司在某一個時間段（例如2006年）資產、負債和所有者權益的狀況。（）
7.我國商業銀行創新主要包括戰略決策、制度安排、機構設置、人員準備、管理模式和金融產品六個方面。（）
8.商業銀行在金融創新中的審慎盡職原則要求銀行真正將客戶的利益放在首位，保證客戶在購買金融創新產品時不遭受損失。（）
9.銀行金融創新最終體現為銀行風險的完全規避。（）
10.從本質上來看，銀行是經營管理風險的機構。（）
11.銀行現金流量表反映的是銀行一定時期中經營活動、投資活動、籌資活動所產生的利潤。（）
參考答案
（一）單選題
1B 2B 3B 4A 5A 6C 7B 8D 9A 10D
11A 12A 13C 14A 15B 16B 17A 18D 19D 20C
21D 22D 23B 24D 25B 26B
（二）多選題
1ABCD 2ABCD 3AB 4ABCD 5BD 6ACD 7ABCD 8ABC 9AD 10ABD 11BCD 12CD
（三）判斷題
1T 2F 3T 4F 5T 6F 7T 8F 9F 10T 11F
