2009年銀行從業(yè)風險管理課堂筆記第五章(2)
發(fā)布時間：2011-10-07 共1頁
資本計算公式如下：
其中：
KBIA表示基本指標法需要的資本;
GI表示前三年中各年為正的總收入;
n表示前三年中總收入為正數的年數;
a=15%，這個固定比例由巴塞爾委員會設定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標聯系起來。
巴塞爾委員會會把總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入，不包括銀行賬戶上出售證券實現的盈利，不包括保險收入。
由于基本指標法比較簡單，《巴塞爾新資本協議》中未對采用該方法提出具體標準。但是，巴塞爾委員會鼓勵采用此方法的商業(yè)銀行遵循委員會于2003年2月發(fā)布的《操作風險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。
5.2.2 標準法
標準法的原理是，將商業(yè)銀行的所有業(yè)務劃分為8類產品線，對每一類產品線規(guī)定不同的操作風險資本要求系數，并分別求出對應的資本，然后加總8類產品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風險資本要求。
在標準法中，8類銀行產品線分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務、商業(yè)銀行業(yè)務、支付和結算、代理服務、資產管理和零售經濟。
在標準法中，總資本要求是各產品線監(jiān)管資本的簡單加總，其計算公式如下：
其中：
Krsa表示標準法計算的資本要求;
GI1-8表示8類產品線中各產品線過去3年的年均總收入;
B1-8表示由巴塞爾委員會設定的固定百分數。
巴塞爾委員會提出，未具備使用標準法的資格，商業(yè)銀行必須至少滿足如下條件：
?、俣聲透呒壒芾韺討敺e極參與監(jiān)督操作風險管理架構;
?、阢y行應當擁有完整且確實可行的操作風險管理系統;
?、坫y行應當擁有充足的資源支持在主要產品線上和控制及審計領域采用該方法。
5.2.3 高級計量法
高級計量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會提出的資格要求以及定性和定量標準的前提下，通過內部操作風險計量系統計算監(jiān)管資本要求。使用高級計量法需得到監(jiān)管當局的批準，且一旦商業(yè)銀行采用了高級計量法，未經監(jiān)管當局批準不可退回使用相對簡單的方法。
業(yè)界比較流行的高級計量法主要有內部橫量法、損失分步法、以及記分卡等。
巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標準。
(1) 資格要求
(2) 定性標準。商業(yè)銀行必須設置獨立的操作風險管理崗位，負責設計和實施商業(yè)銀行的操作風險管理框架。
(3) 定量標準。商業(yè)銀行在開發(fā)系統的過程中，必須有操作風險模型開發(fā)和模型獨立驗證的嚴格程序。
(4) 內部數據要求。無論用于損失計量還是用于驗證，商業(yè)銀行必須具備至少5年的內部損失數據。對初次使用高級計量法的商業(yè)銀行，允許使用3年的歷史數據。
(5) 外部數據要求。商業(yè)銀行的操作風險計量系統必須利用相關的外部數據，尤其是預期將會發(fā)生非經常性、潛在的嚴重損失時，商業(yè)銀行必須建立標準的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數據以及使用外部數據的方法。
(6) 業(yè)務經營環(huán)境和內部控制因素
