銀行從業資格考試復習資料――風險管理（十八）
發布時間：2011-10-07 共1頁
摘要：為擴大資金來源，避開金融監管限制，變被動負債為積極性的主動負債；同時，加大了經營風險。通過匹配資產負債期限結構、經營目標互相代替和資產分散，實現總量平衡和風險控制缺口分析、久期分析成為重要手段。因此，風險的考慮不能僅僅從某項業務、某個部門的角度出發，必須根據風險組合的觀點，從貫穿整個銀行的角度看風險，即要實行全面風險管理。
商業銀行風險管理的發展
商業銀行自身發展、風險管理技術進步、監管當局監管的規范要求
1．資產風險管理模式階段
20世紀60年代前
偏重于資產業務，強調保持商業銀行資產的流動性
2．負債風險管理采集者退散
20世紀60年代－70年代
為擴大資金來源，避開金融監管限制，變被動負債為積極性的主動負債；同時，加大了經營風險
華爾街的第一次數學革命：馬科維茨資產組合理論、夏普的資本資產定價模型
3．資產負債風險管理模式
20世紀70年代
通過匹配資產負債期限結構、經營目標互相代替和資產分散，實現總量平衡和風險控制缺口分析、久期分析成為重要手段
華爾街第二次數學革命：歐式期權定價模型
4．全面風險管理模式
20世紀80年代后
非利息收入比重增加
1988年《巴塞爾資本協議》標志全面風險管理原則體系基本形成
（1）全球的風險管理體系
（2）全面的風險管理范圍
（3）全程的風險管理過程
（4）全新的方法
（5）全員的風險管理文化來
在多年的管理實踐中，人們意識到一個銀行內部不同部門或不同業務的風險，有的會相互疊加放大，有的則相互抵消減少。因此，風險的考慮不能僅僅從某項業務、某個部門的角度出發，必須根據風險組合的觀點，從貫穿整個銀行的角度看風險，即要實行全面風險管理。
Coso《全面風險管理框架》
美國的COSO委員會，即美國“反對虛假財務報告委員會”所屬的內部控制專門研究委員會發起機構委員會CommitteeofSponsoring
OrganizationsoftheTread—wayCommission.
三個維度：企業目標、全面風險管理要素、企業的各個層級
《全面風險管理框架》三個維度的關系是：全面風險管理的8個要素都是為企業的四個目標服務的；企業各個層級都要堅持同樣的四個目標；每個層次都必須從以上8個方面進行風險管理。
商業銀行風險管理的發展
商業銀行自身發展、風險管理技術進步、監管當局監管的規范要求
1．資產風險管理模式階段
20世紀60年代前
偏重于資產業務，強調保持商業銀行資產的流動性
2．負債風險管理采集者退散
20世紀60年代－70年代
為擴大資金來源，避開金融監管限制，變被動負債為積極性的主動負債；同時，加大了經營風險
華爾街的第一次數學革命：馬科維茨資產組合理論、夏普的資本資產定價模型
3．資產負債風險管理模式
20世紀70年代
通過匹配資產負債期限結構、經營目標互相代替和資產分散，實現總量平衡和風險控制缺口分析、久期分析成為重要手段
華爾街第二次數學革命：歐式期權定價模型
4．全面風險管理模式
20世紀80年代后
非利息收入比重增加
1988年《巴塞爾資本協議》標志全面風險管理原則體系基本形成
（1）全球的風險管理體系
（2）全面的風險管理范圍
（3）全程的風險管理過程
（4）全新的方法
（5）全員的風險管理文化來
在多年的管理實踐中，人們意識到一個銀行內部不同部門或不同業務的風險，有的會相互疊加放大，有的則相互抵消減少。因此，風險的考慮不能僅僅從某項業務、某個部門的角度出發，必須根據風險組合的觀點，從貫穿整個銀行的角度看風險，即要實行全面風險管理。
Coso《全面風險管理框架》
美國的COSO委員會，即美國“反對虛假財務報告委員會”所屬的內部控制專門研究委員會發起機構委員會CommitteeofSponsoring
OrganizationsoftheTread—wayCommission.
三個維度：企業目標、全面風險管理要素、企業的各個層級
《全面風險管理框架》三個維度的關系是：全面風險管理的8個要素都是為企業的四個目標服務的；企業各個層級都要堅持同樣的四個目標；每個層次都必須從以上8個方面進行風險管理。
