小區日常管理期間的財務工作
發布時間：2012-07-25 共1頁
小區日常管理期間的財務工作，其操作方法也是小區的資金管理的整個過程。目前公司的資金管理采用收支二條線的管理方法，即小區的所有收入都必須開具公司指定的收款憑證，并將收入及時解繳小區的開戶銀行。定期將收款憑證的記帳聯與銀行解款匯單一起交公司財務部門入帳。小區不得以任何借口設帳外帳、小金庫。不得坐支挪用收入。小區的日常運行支出必須嚴格在預算范圍內執行，所需資金向公司財務部門籌借，使用完后及時向公司財務部門報銷，而公司財務部門根據各小區的收入情況，預算執行情況，進行審核控制。
為了確保小區管理期間的日常運行和保證公司的應得利潤，小區財務人員具體操作方法如下：
①定時定人收取管理費用
小區日常運行費用的來源依靠于物業管理費的收入，所以小區財務人員要把收費工作作為頭等大事來抓，這有提高了管理費的收繳率，才能服務于小區的維護、運行事項，公司才能有利潤，小區管理處才能生存，但小區財務人員必須掌握政策，不能超標準收費，不能巧列名目收費，不能超規定提前收費，一般小區的物業管理費按季度收取。小區財務人員根據各單位面積打印出機制的收款憑證，而后按樓宇定專人負責上門收取或統一設點收費。按樓宇定專人收費時，應做好票證的交接手續、明確責任，提出要求，對收到的資金全部及時解入開戶銀行帳戶，并定期將收入匯單等專交公司財務部門，由公司財務部門記載有關帳務。
②登記收費清冊、編制收費日表
財務人員對收到業主交來的管理費時要填制二表一帳。一表是小區的《費用收繳清冊》，另一表是《收費日報表》，一帳為《銀行現金收支流水帳》。格式詳見附表。
小區《費用收繳清冊》類是來自于原來的客戶分戶卡。主要反映二項內容：一項是業主的基本情況，包括面積單價、業主姓名、聯系電話等；另一項是反映業主的交費情況。本表除上述便于查詢業主基本情況和所有業主繳款欠款明細二大功能外，第三大功能，也是目前小區用來計算管理費收繳率唯一的報表。每月底根據報表內容計算出當月管理費用收繳率對未繳款項每家進行分析，并向小區領導匯報拿出催討意見，直到款項收到為止。所以財務人員在填制本表時要做到及時、認真、準確。本報表一般在電腦中操作，一個收費項目一表每年調換一次。
《收費日報表》是用來反映當日（或一定時間）內業主繳納各項費用的明細及付款方式，發票收據的編號、收款當事人及所收到款項后解交銀行情況。本表的主要功能是能準確反映當日所收款項的明細項目，便于核對庫存現金，同時也是用來登記《費用收繳清冊》和記載收支流水帳的依據。
本表一式二份，一份于小區保存，一份連同發票的另一聯上繳上級財務部門。
③《現金收支流水帳》主要用來反映小區各項收入、支出，資金節余或超支的分類帳，本帳的主要功能是用來記載小區所有費用報銷情況（即使用人向小區財務人員報銷稱第一次報銷）和小區財務人員向公司財務部門報銷的情況（小區財務人員再將使用人報銷憑證匯總后再向公司報銷稱第二次報銷）。銀行存款庫存現金備用金的借款和使用情況收入方面記載，小區所有收入情況和將收入移交公司財務的記帳情況。
本分類帳可按業主委員會需要公布帳目的有關類目開設，是反映公司財務帳的另一個側面，所以本帳的總額必須定期與公司財務部門核對。
④向公司財務籌借備用金，保障小區日常費用支出。
上面對小區的資金實行分收支二條線管理方法，即收入資金上交公司，不能直接將小區的收入挪用作為小區的支出。因此，小區的支出首先應向公司財務部門籌借資金，具體的借款手續由小區財務人員辦理，經小區負責人員批準并填寫專用借款憑證，到公司財務辦理。備用金使用完時再向公司財務報銷，這樣不斷地循環。
我公司目前對小區費用的報銷采用二次報銷法，第一次即小區使用人員向小區財務人員報銷，第二次由小區的財務人員將使用人所報銷的費用集中歸類后定期向公司財務人員報銷。根據以上報銷的費用，上下級根據不同需求，編制費用的支出憑證入帳。
小區財務人員給使用者報銷時應嚴格把好第一關，所有的付款都必須有合法的發票，內容真實并經二人以上的簽字（即經手人驗收、單位負責人）方可報銷，同時按預算科目分類記帳，定期與公司財務部門核算報銷。
⑤帳目公布接受審計
小區的帳目公布主要取決于管理合同和政府的有關規定，并不是講所有的帳目全部都要公布，因帳目的公布取決于管理合同中所制訂的有關條款。一般講小區費用采取全額承包，節超全歸物業管理公司所有，可以不公布帳目，如合同條款約定小區管理公司只拿管理酬金，其他節超全歸小區所有，那樣所有帳目全部需要公布。一般小區只公布代收代付管理費和按實收取費用的項目，其次公布一項收入有二家或二家以上共有的收款項目，如停車費等要加以公布。
但所有小區的帳目都必須經會計事務所的審計，這項工作由公司財務部門辦理，這是遵照國家對企業財務管理要求進行的。我們管理合同中簽定的有關業主委員會有查帳的權力或請會計事務所進行查帳，這與上面所講的審計不是同一回事，所以小區必須接受二次或二次以上帳務檢查。以后一次的審計由小區財務主要負責、公司財務專人配合。
為了確保小區管理期間的日常運行和保證公司的應得利潤，小區財務人員具體操作方法如下：
①定時定人收取管理費用
小區日常運行費用的來源依靠于物業管理費的收入，所以小區財務人員要把收費工作作為頭等大事來抓，這有提高了管理費的收繳率，才能服務于小區的維護、運行事項，公司才能有利潤，小區管理處才能生存，但小區財務人員必須掌握政策，不能超標準收費，不能巧列名目收費，不能超規定提前收費，一般小區的物業管理費按季度收取。小區財務人員根據各單位面積打印出機制的收款憑證，而后按樓宇定專人負責上門收取或統一設點收費。按樓宇定專人收費時，應做好票證的交接手續、明確責任，提出要求，對收到的資金全部及時解入開戶銀行帳戶，并定期將收入匯單等專交公司財務部門，由公司財務部門記載有關帳務。
②登記收費清冊、編制收費日表
財務人員對收到業主交來的管理費時要填制二表一帳。一表是小區的《費用收繳清冊》，另一表是《收費日報表》，一帳為《銀行現金收支流水帳》。格式詳見附表。
小區《費用收繳清冊》類是來自于原來的客戶分戶卡。主要反映二項內容：一項是業主的基本情況，包括面積單價、業主姓名、聯系電話等；另一項是反映業主的交費情況。本表除上述便于查詢業主基本情況和所有業主繳款欠款明細二大功能外，第三大功能，也是目前小區用來計算管理費收繳率唯一的報表。每月底根據報表內容計算出當月管理費用收繳率對未繳款項每家進行分析，并向小區領導匯報拿出催討意見，直到款項收到為止。所以財務人員在填制本表時要做到及時、認真、準確。本報表一般在電腦中操作，一個收費項目一表每年調換一次。
《收費日報表》是用來反映當日（或一定時間）內業主繳納各項費用的明細及付款方式，發票收據的編號、收款當事人及所收到款項后解交銀行情況。本表的主要功能是能準確反映當日所收款項的明細項目，便于核對庫存現金，同時也是用來登記《費用收繳清冊》和記載收支流水帳的依據。
本表一式二份，一份于小區保存，一份連同發票的另一聯上繳上級財務部門。
③《現金收支流水帳》主要用來反映小區各項收入、支出，資金節余或超支的分類帳，本帳的主要功能是用來記載小區所有費用報銷情況（即使用人向小區財務人員報銷稱第一次報銷）和小區財務人員向公司財務部門報銷的情況（小區財務人員再將使用人報銷憑證匯總后再向公司報銷稱第二次報銷）。銀行存款庫存現金備用金的借款和使用情況收入方面記載，小區所有收入情況和將收入移交公司財務的記帳情況。
本分類帳可按業主委員會需要公布帳目的有關類目開設，是反映公司財務帳的另一個側面，所以本帳的總額必須定期與公司財務部門核對。
④向公司財務籌借備用金，保障小區日常費用支出。
上面對小區的資金實行分收支二條線管理方法，即收入資金上交公司，不能直接將小區的收入挪用作為小區的支出。因此，小區的支出首先應向公司財務部門籌借資金，具體的借款手續由小區財務人員辦理，經小區負責人員批準并填寫專用借款憑證，到公司財務辦理。備用金使用完時再向公司財務報銷，這樣不斷地循環。
我公司目前對小區費用的報銷采用二次報銷法，第一次即小區使用人員向小區財務人員報銷，第二次由小區的財務人員將使用人所報銷的費用集中歸類后定期向公司財務人員報銷。根據以上報銷的費用，上下級根據不同需求，編制費用的支出憑證入帳。
小區財務人員給使用者報銷時應嚴格把好第一關，所有的付款都必須有合法的發票，內容真實并經二人以上的簽字（即經手人驗收、單位負責人）方可報銷，同時按預算科目分類記帳，定期與公司財務部門核算報銷。
⑤帳目公布接受審計
小區的帳目公布主要取決于管理合同和政府的有關規定，并不是講所有的帳目全部都要公布，因帳目的公布取決于管理合同中所制訂的有關條款。一般講小區費用采取全額承包，節超全歸物業管理公司所有，可以不公布帳目，如合同條款約定小區管理公司只拿管理酬金，其他節超全歸小區所有，那樣所有帳目全部需要公布。一般小區只公布代收代付管理費和按實收取費用的項目，其次公布一項收入有二家或二家以上共有的收款項目，如停車費等要加以公布。
但所有小區的帳目都必須經會計事務所的審計，這項工作由公司財務部門辦理，這是遵照國家對企業財務管理要求進行的。我們管理合同中簽定的有關業主委員會有查帳的權力或請會計事務所進行查帳，這與上面所講的審計不是同一回事，所以小區必須接受二次或二次以上帳務檢查。以后一次的審計由小區財務主要負責、公司財務專人配合。
