銀行從業輔導：商業銀行風險管理基礎
發布時間：2011-10-07 共2頁
1.1商業銀行風險管理的基本概念
1.1.1風險與風險管理
1．風險、損失與收益
（1）風險的含義、特征
未來結果的不確定性
未來結果的損益性
風險事故發生及風險因素變化的可能性
風險發生具有一定的擴散型
（2）風險與損失
（3）風險與收益
2．風險管理與商業銀行經營
（1）承擔和管理風險是商業銀行的基本職能、也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力
（2）風險管理能夠成為商業銀行實施經營戰略的手段，極的改變了商業銀行經營管理模式
從業務指導上升到戰略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主
（3）風險管理為商業銀行風險定價政策提供依據，并有效管理上也銀行的業務組合
（4）健全的風險管理體系為商業銀行創造附加價值
（5）提高風險管理水平不僅是商業銀行生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切需求
兩因素決定商業銀行的風險承受能力：資本金規模和風險管理水平
3．商業銀行風險管理的發展
（1）資產風險管理階段
（2）負債風險管理階段
（3）資產負債管理階段
（4）全面風險管理階段
新巴塞爾協議中的三約束：最低資本金要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面
全新的風險管理模式、管理體系、管理范圍、管理過程、管理方法
1.1.2商業銀行風險的基本種類
1．信用風險——債務人或交易對手未能履行金融工具的義務或信用質量發生變化，影響金融工具的價值，從而給債權人或金融工具持有人帶來損失的風險
屬于非系統風險
包括違約風險、交易對手風險、信用遷移風險、信用時間風險、可歸因于信用風險結算風險
2．市場風險——由于市場價格波動而導致銀行表內、外頭寸遭受損失的風險
狹義的指股票市場風險
屬于系統風險
3．操作風險
由人員、系統、流程和外部事件所引發
內部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場所安全性、客戶、產品及業務做法、實物資產損壞、業務中斷和系統失靈、交割及流程管理等7種表現形式
操作風險具有非營利性，可轉化性（可轉化成市場和信用風險），故不好區別
4．流動性風險——無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的可能性
分為資產流動性風險和負債流動性風險
相對而言，風險產生的因素很多
5．國家風險——指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性，簡單說，就是賺了錢，匯不回來
政治風險、社會風險、經濟風險
發生在國際貿易中、國際貿易中的所有主體都可能遭受
6．聲譽風險
7．法律/合規風險
特殊的操作風險
8．戰略風險
1.1.3商業銀行風險管理的主要方法
1．風險分散
2．風險對沖
自我對沖和市場對沖
3．風險轉移
分為保險轉移和非保險轉移
只能轉移非系統風險
4．風險規避
5．風險補償——就是對于高風險的客戶，提高金融產品價格
1.1.4商業銀行風險與資本
1．資本的作用
（1）為銀行提供融資
（2）吸收和消化風險
（3）限制銀行過度擴張和風險承擔
（4）維持市場信心
（5）為商業銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力
2．會計資本——賬面資本，即所有者權益
3．監管資本與資本充足率
（1）監管資本指監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本
（2）巴塞爾協議
監管資本分為核心資本和附屬資本
核心資本包括所有者權益和公開儲備，附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具
信用風險——標準法、內部評級初級法和內部評級高級法、市場風險——標準法、高級計量法、操作風險——基本指標法、標準法、高級計量法
整體資本充足率為8%，核心資本充足率4%
4．經濟資本——商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應持有的資本金
會計資本應該于經濟資本
監管資本呈現逐漸向經濟資本靠攏的趨勢
1.2商業銀行風險管理的基本架構
1.2.1商業銀行風險管理環境
1．商業銀行公司治理——核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制
（1）董事會成員應稱職、應核準戰略目標和價值準則并監督實施、應界定自身和高級管理層的權利及責任，并在全行實行問責制、應保持對高管層的監督、董事會和高管層應有效發揮內部審計部門及外部審計部門及內控部門的總用、應保持薪酬政策與銀行文化及長期目標相一致、商業銀行應保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構等八原則
（2）我國做法
完善股東會、董事會、監視會、高級管理層的議事制度和決策程序
明確上述人員的權利義務
監理健全以監事會為核心的監督機制
監理完善的信息報告和信息披露制度
監理合理的薪酬制度，強化激勵約束機制
2．商業銀行內部控制——為實現經營目標、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制
（1）目標
確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行
確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現
確保風險管理體系的有效性
確保業務紀錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整
（2）實現目標的5要素
內部控制環境
風險識別與評估
內部控制措施
信息交流與反饋
監督評價與糾正
（3）原則
內部控制要全面，要全員參與
應當以防范風險、審慎經營為出發點
內部控制應當有高度權威性
內控部門應獨立并有權直接向董事會、監視會和高級管理層匯報
1.1.1風險與風險管理
1．風險、損失與收益
（1）風險的含義、特征
未來結果的不確定性
未來結果的損益性
風險事故發生及風險因素變化的可能性
風險發生具有一定的擴散型
（2）風險與損失
（3）風險與收益
2．風險管理與商業銀行經營
（1）承擔和管理風險是商業銀行的基本職能、也是商業銀行業務不斷創新發展的原動力
（2）風險管理能夠成為商業銀行實施經營戰略的手段，極的改變了商業銀行經營管理模式
從業務指導上升到戰略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主
（3）風險管理為商業銀行風險定價政策提供依據，并有效管理上也銀行的業務組合
（4）健全的風險管理體系為商業銀行創造附加價值
（5）提高風險管理水平不僅是商業銀行生存發展的需要，也是現代金融監管的迫切需求
兩因素決定商業銀行的風險承受能力：資本金規模和風險管理水平
3．商業銀行風險管理的發展
（1）資產風險管理階段
（2）負債風險管理階段
（3）資產負債管理階段
（4）全面風險管理階段
新巴塞爾協議中的三約束：最低資本金要求、監管部門的監督檢查和市場紀律約束等三個方面
全新的風險管理模式、管理體系、管理范圍、管理過程、管理方法
1.1.2商業銀行風險的基本種類
1．信用風險——債務人或交易對手未能履行金融工具的義務或信用質量發生變化，影響金融工具的價值，從而給債權人或金融工具持有人帶來損失的風險
屬于非系統風險
包括違約風險、交易對手風險、信用遷移風險、信用時間風險、可歸因于信用風險結算風險
2．市場風險——由于市場價格波動而導致銀行表內、外頭寸遭受損失的風險
狹義的指股票市場風險
屬于系統風險
3．操作風險
由人員、系統、流程和外部事件所引發
內部欺詐、外部欺詐、聘用員工做法和工作場所安全性、客戶、產品及業務做法、實物資產損壞、業務中斷和系統失靈、交割及流程管理等7種表現形式
操作風險具有非營利性，可轉化性（可轉化成市場和信用風險），故不好區別
4．流動性風險——無力為負債的減少和資產的增加提供融資而造成損失或破產的可能性
分為資產流動性風險和負債流動性風險
相對而言，風險產生的因素很多
5．國家風險——指經濟主體在與非本國居民進行國際經貿與金融往來中，由于別國經濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性，簡單說，就是賺了錢，匯不回來
政治風險、社會風險、經濟風險
發生在國際貿易中、國際貿易中的所有主體都可能遭受
6．聲譽風險
7．法律/合規風險
特殊的操作風險
8．戰略風險
1.1.3商業銀行風險管理的主要方法
1．風險分散
2．風險對沖
自我對沖和市場對沖
3．風險轉移
分為保險轉移和非保險轉移
只能轉移非系統風險
4．風險規避
5．風險補償——就是對于高風險的客戶，提高金融產品價格
1.1.4商業銀行風險與資本
1．資本的作用
（1）為銀行提供融資
（2）吸收和消化風險
（3）限制銀行過度擴張和風險承擔
（4）維持市場信心
（5）為商業銀行管理，尤其是風險管理提供最根本的驅動力
2．會計資本——賬面資本，即所有者權益
3．監管資本與資本充足率
（1）監管資本指監管部門規定的商業銀行應持有的同其所承擔的業務總體風險水平相匹配的資本
（2）巴塞爾協議
監管資本分為核心資本和附屬資本
核心資本包括所有者權益和公開儲備，附屬資本包括未公開儲備、重估儲備、普通貸款儲備以及混合性債務工具
信用風險——標準法、內部評級初級法和內部評級高級法、市場風險——標準法、高級計量法、操作風險——基本指標法、標準法、高級計量法
整體資本充足率為8%，核心資本充足率4%
4．經濟資本——商業銀行在一定的置信水平下，為了應對未來一定期限內資產的非預期損失而應持有的資本金
會計資本應該于經濟資本
監管資本呈現逐漸向經濟資本靠攏的趨勢
1.2商業銀行風險管理的基本架構
1.2.1商業銀行風險管理環境
1．商業銀行公司治理——核心是在所有權、經營權分離的情況下，為妥善解決委托-代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監督制衡機制
（1）董事會成員應稱職、應核準戰略目標和價值準則并監督實施、應界定自身和高級管理層的權利及責任，并在全行實行問責制、應保持對高管層的監督、董事會和高管層應有效發揮內部審計部門及外部審計部門及內控部門的總用、應保持薪酬政策與銀行文化及長期目標相一致、商業銀行應保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構等八原則
（2）我國做法
完善股東會、董事會、監視會、高級管理層的議事制度和決策程序
明確上述人員的權利義務
監理健全以監事會為核心的監督機制
監理完善的信息報告和信息披露制度
監理合理的薪酬制度，強化激勵約束機制
2．商業銀行內部控制——為實現經營目標、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正的動態過程和機制
（1）目標
確保國家法律規定和商業銀行內部規章制度的貫徹執行
確保商業銀行發展戰略和經營目標的全面實施和充分實現
確保風險管理體系的有效性
確保業務紀錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整
（2）實現目標的5要素
內部控制環境
風險識別與評估
內部控制措施
信息交流與反饋
監督評價與糾正
（3）原則
內部控制要全面，要全員參與
應當以防范風險、審慎經營為出發點
內部控制應當有高度權威性
內控部門應獨立并有權直接向董事會、監視會和高級管理層匯報
