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　　不良貸款的定義與認(rèn)定
　　通俗地講，不良貸款是指借款人未能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息，或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行的貸款本息而形成的貸款。我國(guó)曾經(jīng)將不良貸款定義為呆帳貸款、呆滯貸款和逾期貸款（即一逾兩呆）的總和。我國(guó)自2002年全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款主要指次級(jí)、可疑和損失類貸款。五級(jí)分類各檔次分別定義見上一節(jié)
　　但是具體到不良貸款的認(rèn)定方面，中央銀行有相應(yīng)的認(rèn)定方法。不良貸款產(chǎn)生的原因
　　我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，既有歷史上的原因，也有我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革因素的影響，既有整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的原因，也有商業(yè)銀行自身的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制方面的原因，具體說(shuō)來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)：采集者退散
　?。?）社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響，我國(guó)間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。我國(guó)傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場(chǎng)的發(fā)展相對(duì)滯后，使得全社會(huì)的信用風(fēng)險(xiǎn)集中積聚到商業(yè)銀行中。而我國(guó)的國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)機(jī)制改革沒有很好的解決，企業(yè)效益不好，就不能償還銀行的大量貸款，這是我國(guó)商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素。
　?。?）宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，國(guó)有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大部分不良資產(chǎn)。
　?。?）是政策性銀行成立前，國(guó)家根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要而發(fā)放的貸款，也就是所謂的政策性貸款，這些貸款中的大部分后來(lái)成為銀行的不良貸款。
　　（4）社會(huì)信用環(huán)境不好，沒有形成較好的信用文化。"三角債"問題的出現(xiàn)就是一個(gè)很好的例子。有的企業(yè)沒有償還銀行貸款的動(dòng)機(jī)，相關(guān)的法律法規(guī)也沒有很好的得到實(shí)施，社會(huì)信用出現(xiàn)了問題。
　　（5）除此之外，商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來(lái)、經(jīng)營(yíng)機(jī)制不活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。與此同時(shí)，對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管工作不足也是影響因素之一。
　　盡管國(guó)家采取了大量措施降低商業(yè)銀行的不良貸款比例，但是由于產(chǎn)生不良貸款的社會(huì)條件還沒有根本上消失，所以出現(xiàn)了不良資產(chǎn)一邊剝離，一邊上升的現(xiàn)象。具體說(shuō)來(lái)，全社會(huì)的間接融資比例占比仍然過高，經(jīng)濟(jì)調(diào)整的任務(wù)還很艱巨。社會(huì)信用未能根本好轉(zhuǎn)，部分企業(yè)仍存在賴帳行為。另外資金存在著向大城市、大企業(yè)、大項(xiàng)目集中的趨勢(shì)，貸款的風(fēng)險(xiǎn)集聚，仍存在形成大量不良資產(chǎn)的可能。我國(guó)加入世界貿(mào)易組織以后，國(guó)有銀行的優(yōu)質(zhì)客戶也存在著流失的可能，進(jìn)一步加劇不良資產(chǎn)發(fā)生的可能性。來(lái)
　　不良資產(chǎn)比例過高，影響到國(guó)有銀行對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持能力；增加了財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，損害納稅人的利益；容易誘發(fā)社會(huì)性的道德風(fēng)險(xiǎn)；還可以引發(fā)地區(qū)性的或者全球性的金融風(fēng)險(xiǎn)。
　　盡管不良資產(chǎn)成為一個(gè)較大的問題，但是解決這一問題也有許多有利因素：首先從外部環(huán)境看，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)開始好轉(zhuǎn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和機(jī)制正在發(fā)生積極變化，我國(guó)經(jīng)濟(jì)總量不斷壯大，這些都為解決不良資產(chǎn)問題提供了基礎(chǔ)；其次，商業(yè)銀行本身也發(fā)生了一些積極的變化，如風(fēng)險(xiǎn)控制水平提高，加大了清收不良資產(chǎn)的力度，一些銀行的支行或者分行的不良資產(chǎn)比例已經(jīng)大幅下降，接近或者達(dá)到我國(guó)中央銀行的要求。第三，中央銀行的監(jiān)管體制正在發(fā)生積極的改革，形成了銀行業(yè)自律、中介機(jī)構(gòu)參與、中央銀行監(jiān)管的全方位的風(fēng)險(xiǎn)控制和防范格局。為了進(jìn)一步有效地降低不良資產(chǎn)國(guó)家還專門成立了資產(chǎn)管理公司，從四家國(guó)有商業(yè)銀行共剝離出不良資產(chǎn)，目前這工作進(jìn)展順利。