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（第二部分）第五章　營運(yùn)資本管理

　　一、單項(xiàng)選擇題
　　1、某企業(yè)按年利率6%向銀行借款1000萬元，銀行要求保留10%的補(bǔ)償性余額，同時要求按照貼現(xiàn)法計息，則這項(xiàng)借款的實(shí)際利率約為（　）。
　　A.6.67%
　　B.6.38%
　　C.7.14%
　　D.6%
　　2、某企業(yè)年銷售收入為108萬元，信用條件為“1/10，n/30”時，預(yù)計有20%的客戶選擇享受現(xiàn)金折扣，其余客戶在信用期付款，變動成本率為50%，資金成本率為10%，則應(yīng)收賬款機(jī)會成本為（　）元。（1年按360天計算）
　　A.78000
　　B.39000
　　C.3900
　　D.7800
　　3、以下公式錯誤的是（ ）。
　　A.訂購批數(shù)=A/Q
　　B.全年相關(guān)訂貨成本=F×A/Q
　　C.全年相關(guān)儲存總成本=C×Q
　　D.全年相關(guān)總成本（T）=F×A/Q+C×Q/2
　　4、典型的信用條件不包括（ ）。
　　A.信用期限
　　B.現(xiàn)金折扣期
　　C.現(xiàn)金折扣率
　　D.銀行利率
　　5、某企業(yè)每年耗用某種原材料3600千克，該材料的單位成本為2元，單位材料年持有成本為1元，一次訂貨成本50元，則下列說法正確的是（　）。
　　A.該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為300千克，最小存貨成本為3000元
　　B.該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為600千克，最小存貨成本為600元
　　C.該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為600千克，最小存貨成本為300元
　　D.該企業(yè)的經(jīng)濟(jì)訂貨批量為600千克，最小存貨成本為6000元
　　6、（ ）是集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)資金集中控制的最主要方式。
　　A.采購中心
　　B.結(jié)算中心
　　C.籌資中心
　　D.銷售中心
　　7、（ ）由費(fèi)用發(fā)生的各分公司、分部門經(jīng)理進(jìn)行簽字，對于大額支出還得同時經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理簽字，即所謂聯(lián)簽制。
　　A.實(shí)際發(fā)生的支出
　　B.預(yù)計發(fā)生的支出
　　C.預(yù)算外支出
　　D.預(yù)算內(nèi)支出
　　8、以下選項(xiàng)中不屬于現(xiàn)金內(nèi)容的項(xiàng)目是（ ）。
　　A.庫存現(xiàn)金
　　B.銀行本票
　　C.商業(yè)匯票
　　D.銀行匯票
　　9、（ ）是一種收益性和風(fēng)險性均較高的營運(yùn)資本融資政策。
　　A.配合型融資政策
　　B.激進(jìn)型融資政策
　　C.穩(wěn)健型融資政策
　　D.混合型融資政策
　　10、在保證正常需要量和正常保險儲備量的基礎(chǔ)上，再加上一部分額外的儲備量是（ ）。
　　A.適中的資產(chǎn)組合策略
　　B.保守的資產(chǎn)組合策略
　　C.冒險的資產(chǎn)組合策略
　　D.無風(fēng)險的資產(chǎn)組合策略
　　11、資本密集型的生產(chǎn)方式其固定資產(chǎn)的比例（ ）勞動密集型的生產(chǎn)方式。
　　A.高于
　　B.等于
　　C.低于
　　D.沒有可比性