2008年全國注稅考試大綱――《稅務代理實務》
發布時間：2014-02-26 共2頁
第一章 導 論
一、 注冊稅務師概述
（一） 了解注冊稅務師的概念
（二） 熟悉注冊稅務師的服務范圍
（三） 了解稅務師行業的特點
（四） 熟悉注冊稅務師的執業原則
二、 稅務代理制度的產生與發展
（一） 了解稅務代理制度產生與發展的基本歷程
（二） 了解稅務代理在稅收征納關系中的作用
三、 熟悉我國注冊稅務師資格的取得和稅務師事務所的設立、變更等事宜
四、 熟悉稅務代理的范圍和注冊稅務師的執業規則
五、 熟悉稅務代理的法律關系，稅務代理的法律責任
第二章 稅務管理概述
一、 稅務管理體制
（一） 了解我國分稅制財稅管理體制
（二） 熟悉我國現行國稅、地稅稅務管理機構的設置及其職能劃分
二、 稅收征收管理程序及要求
（一） 掌握稅務登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估
（二） 熟悉稅務機關征收稅款的基本方法，稅務檢查的基本形式
三、 征納雙方的權利、義務和責任
（一） 熟悉在征納關系中稅務機關的權利、義務，納稅人、扣繳義務人的權利、義務
（二） 掌握納稅人、扣繳義務人的法律責任
第三章 稅務登記代理實務
一、 企業稅務登記代理實務
（一） 了解設立、變更、注銷稅務登記的基本規程
（二） 掌握代理企業稅務登記的操作要點
二、 了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度
三、 掌握代理一般納稅人認定登記的操作要點
四、 了解代理稅種認定登記的基本內容與操作要點
第四章 發票領購與審查代理實務
一、 了解發展種類、適用范圍與發票管理權限的劃分
二、 熟悉發票領購操作規定
三、 熟悉發票填開的具體要求和操作要點
四、 熟悉代理審查增值稅專用發票、普通發票的基本內容
五、 掌握代理審查發票的操作要點
第五章 建賬建制代理記賬實務
一、 了解代理建賬記賬的適用范圍
二、 熟悉代理建立簡易賬或復式賬的基本要求
三、 熟悉代理建立財務制度的基本內容
四、 熟悉共制記賬憑證，代作賬務處理，代理編制會計報表的操作規范
第六章 企業涉稅會計核算
一、 企業主要會計科目的設置
（一） 了解企業涉稅會計核算的會計科目設置
（二） （二）熟悉各科目核算內容及“應交稅費——應交增值稅”各專欄與“應交稅費——未交增值稅“的核算要點。
二、 工業企業涉稅會計核算
（一） 熟悉工業企業供、產、銷環節的業務流程
（二） 掌握各環節增值稅涉稅會計核算
（三） 熟悉消費稅應稅消費品工業企業有關消費稅的涉稅核算
（四） 了解營業稅、其他稅費的核算
（五） 掌握企業所得稅的涉稅核算
（六） 掌握外商投資企業和外國企業所得稅的核算
（七） 熟悉出口貨物“免、抵、退”稅的會計核算
三、 熟悉商業企業購、銷環節的業務流程及各環節增值稅涉稅會計核算
四、 熟悉商業企業金銀首飾消費稅的涉稅核算
第七章 流轉稅納稅申報代理實務
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，小規模納稅人納稅申報，生產企業“免、抵、退”稅申報的操作規范
二、掌握增值稅納稅申報表與附表計算填報的方法
三、了解消費稅自產或委托加工應稅消費品代理納稅申報的操作規范
四、掌握消費稅納稅申報表計算填表的方法
五、熟悉營業稅代理的納稅申報操作規范
六、掌握服務業、交通運輸業、金融保險業、建筑安裝企業、外企商社納稅申報表計算填報方法
第八章 所得稅納稅申報代理實務
一、 了解企業所得稅年度納稅申報表的格式、內容
二、 熟悉代理內資企業納稅申報操作規范
三、 掌握一般內資企業和事業單位、社會團體、民辦非企業單位企業所得稅納稅申報表及附表的填報方法
四、 了解代理外商投資企業和外國企業所得稅納稅申報操作規范
五、 熟悉外商投資企業總、分支機構匯總納稅，外國企業營業機構合并納稅，外國企業承包工程作業，預提所得稅代理申報操作要點
六、 掌握季度、年度所得稅納稅申報表計算填報方法
七、 熟悉清算所得稅申報表，預提所得稅申報表計算填報方法
八、 掌握企業所得稅和外商投資企業與外國企業所得稅合并過渡期企業所得稅的納稅申報
九、 熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規范
十、掌握工薪所得，勞務報酬所得，承包經營所得，個體工商戶生產經營所得，利息、股利、紅利等所得代理納稅申報的操作要點
十一、掌握個人所得稅申報表的計算填報方法
一、 注冊稅務師概述
（一） 了解注冊稅務師的概念
（二） 熟悉注冊稅務師的服務范圍
（三） 了解稅務師行業的特點
（四） 熟悉注冊稅務師的執業原則
二、 稅務代理制度的產生與發展
（一） 了解稅務代理制度產生與發展的基本歷程
（二） 了解稅務代理在稅收征納關系中的作用
三、 熟悉我國注冊稅務師資格的取得和稅務師事務所的設立、變更等事宜
四、 熟悉稅務代理的范圍和注冊稅務師的執業規則
五、 熟悉稅務代理的法律關系，稅務代理的法律責任
第二章 稅務管理概述
一、 稅務管理體制
（一） 了解我國分稅制財稅管理體制
（二） 熟悉我國現行國稅、地稅稅務管理機構的設置及其職能劃分
二、 稅收征收管理程序及要求
（一） 掌握稅務登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估
（二） 熟悉稅務機關征收稅款的基本方法，稅務檢查的基本形式
三、 征納雙方的權利、義務和責任
（一） 熟悉在征納關系中稅務機關的權利、義務，納稅人、扣繳義務人的權利、義務
（二） 掌握納稅人、扣繳義務人的法律責任
第三章 稅務登記代理實務
一、 企業稅務登記代理實務
（一） 了解設立、變更、注銷稅務登記的基本規程
（二） 掌握代理企業稅務登記的操作要點
二、 了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度
三、 掌握代理一般納稅人認定登記的操作要點
四、 了解代理稅種認定登記的基本內容與操作要點
第四章 發票領購與審查代理實務
一、 了解發展種類、適用范圍與發票管理權限的劃分
二、 熟悉發票領購操作規定
三、 熟悉發票填開的具體要求和操作要點
四、 熟悉代理審查增值稅專用發票、普通發票的基本內容
五、 掌握代理審查發票的操作要點
第五章 建賬建制代理記賬實務
一、 了解代理建賬記賬的適用范圍
二、 熟悉代理建立簡易賬或復式賬的基本要求
三、 熟悉代理建立財務制度的基本內容
四、 熟悉共制記賬憑證，代作賬務處理，代理編制會計報表的操作規范
第六章 企業涉稅會計核算
一、 企業主要會計科目的設置
（一） 了解企業涉稅會計核算的會計科目設置
（二） （二）熟悉各科目核算內容及“應交稅費——應交增值稅”各專欄與“應交稅費——未交增值稅“的核算要點。
二、 工業企業涉稅會計核算
（一） 熟悉工業企業供、產、銷環節的業務流程
（二） 掌握各環節增值稅涉稅會計核算
（三） 熟悉消費稅應稅消費品工業企業有關消費稅的涉稅核算
（四） 了解營業稅、其他稅費的核算
（五） 掌握企業所得稅的涉稅核算
（六） 掌握外商投資企業和外國企業所得稅的核算
（七） 熟悉出口貨物“免、抵、退”稅的會計核算
三、 熟悉商業企業購、銷環節的業務流程及各環節增值稅涉稅會計核算
四、 熟悉商業企業金銀首飾消費稅的涉稅核算
第七章 流轉稅納稅申報代理實務
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，小規模納稅人納稅申報，生產企業“免、抵、退”稅申報的操作規范
二、掌握增值稅納稅申報表與附表計算填報的方法
三、了解消費稅自產或委托加工應稅消費品代理納稅申報的操作規范
四、掌握消費稅納稅申報表計算填表的方法
五、熟悉營業稅代理的納稅申報操作規范
六、掌握服務業、交通運輸業、金融保險業、建筑安裝企業、外企商社納稅申報表計算填報方法
第八章 所得稅納稅申報代理實務
一、 了解企業所得稅年度納稅申報表的格式、內容
二、 熟悉代理內資企業納稅申報操作規范
三、 掌握一般內資企業和事業單位、社會團體、民辦非企業單位企業所得稅納稅申報表及附表的填報方法
四、 了解代理外商投資企業和外國企業所得稅納稅申報操作規范
五、 熟悉外商投資企業總、分支機構匯總納稅，外國企業營業機構合并納稅，外國企業承包工程作業，預提所得稅代理申報操作要點
六、 掌握季度、年度所得稅納稅申報表計算填報方法
七、 熟悉清算所得稅申報表，預提所得稅申報表計算填報方法
八、 掌握企業所得稅和外商投資企業與外國企業所得稅合并過渡期企業所得稅的納稅申報
九、 熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規范
十、掌握工薪所得，勞務報酬所得，承包經營所得，個體工商戶生產經營所得，利息、股利、紅利等所得代理納稅申報的操作要點
十一、掌握個人所得稅申報表的計算填報方法
