2008年全國注稅考試大綱――《稅務代理實務》
發布時間：2014-02-26 共2頁
第九章 其他稅種納稅申報代理實務
一、 了解代理土地增值稅納稅申報操作規范
二、 熟悉土地增值稅納稅申報表計算填報方法
三、 熟悉代理印花稅納稅申報操作規范
四、 掌握印花稅納稅申報表計算填報方法
五、 了解代理資源稅納稅人、扣繳義務人納稅申報操作規范
六、 熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法
第十章 代理納稅審核方法
一、 掌握代理納稅審核的基本方法
二、 了解順查法和逆查法、詳查法和抽查法、核對法與查詢法、比較分析法和控制計算法
三、 了解代理納稅審核的基本內容
四、 熟悉代理審核會計報表、會計賬簿、會計憑證的主要內容
五、 掌握不同委托人代理審核的側重點
六、 熟悉調賬基本方法和基本原則
七、 掌握對當期和以往年度錯誤會計賬目進行調整的方法
第十一章 流轉稅納稅審核代理實務
一、掌握代理增值稅征稅范圍、銷售額與銷項稅額、進項稅額的結轉與轉出，應納稅額與出口貨物退（免）稅的審核
二、掌握小規模納稅人應稅銷售額、應納稅額的審核
三、熟悉生產企業出口貨物免、抵、退稅和外貿企業出口貨物退免稅納稅審核操作要點
四、熟悉代理消費稅應稅銷售額，適用稅目、稅率、納稅環節審核操作要點
五、掌握營業稅應稅勞務額，銷售不動產、轉讓無形資產銷售額代理納稅審核操作要點
六、重點掌握代理服務業、金融保險業、建筑安裝業、貨運業和郵電通信業納稅審核的基本方法
七、熟悉銷售不動產、轉讓無形資產的審核要點及基本方法
第十二章 過渡期的所得稅納稅審核代理實務
一、 掌握企業所得稅成本、費用、稅金、損失、投資收益，營業外收入代理審核操作要點
二、 重點掌握會計所得調整為應稅所得審核的內容、方法
三、 熟悉應繳所得稅的審核要點
四、 熟悉外商投資企業、外國企業生產經營所得和其他所得審核要點
五、 掌握外商投資企業總、分支機構和外國企業營業機構匯總納稅代理審核操作要點
六、 了解新的企業所得稅代理審核操作的主要內容
七、 掌握外國企業常駐代表機構、預提所得稅代理審核操作要點
八、 了解外商投資企業和外國企業清算所得的審核操作要點
九、 掌握外商投資企業和外國企業再投資退稅代理審核操作要點
十、掌握代理個人所得稅工薪所得、勞務報酬所得、利息、股息、紅利等所得納稅審核操作要點，特別是代理外籍個人境內境外所得應納稅額審核的基本方法
第十三章 其他稅種納稅審核代理實務
一、 熟悉土地增值稅土地增值額，應納稅額審核操作要點
二、 掌握印花稅應稅合同、其他憑證計稅金額，適用稅目、稅率代理審核操作要點
三、 掌握房產稅自用房產原值和計稅依據代理審核操作要點
四、 掌握出租房產租金收入代理審核的基本方法
五、 熟悉城鎮土地使用稅應稅土地面積，減免稅土地面積代理審核操作要點
六、 熟悉代理審核資源稅的基本方法和操作要點
第十四章 稅務行政復議代理實務
一、 了解稅務行政復議受案范圍和參加人
二、 熟悉稅務行政復議的申請、受理、證據、決定和送達
三、 掌握代理稅務行政復議的操作規范
四、 掌握代理稅務行政復議的基本前提
第十五章 稅務咨詢與稅務顧問
一、 熟悉稅務咨詢的內容秘形式
二、 掌握稅收政策運用咨詢的操作要點
三、 熟悉政策指導、財務咨詢的操作規范
四、 了解稅收籌劃的概念、特點和作用
五、 了解稅收籌劃的基本程序、方法和操作要點
六、 了解稅務顧問的基本特點
第十六章 注冊稅務師執業文書
一、 了解注冊稅務師執業文書的種類
二、 熟悉注冊稅務師執業文書的基本格式和基本要求
三、 熟悉制作注冊稅務師執業文書的基本程序和操作規范
四、 掌握代理制作稅務登記文書、納稅申報文書、減免和審批文收的操作要點
第十七章 稅務代理執業風險與質量控制
一、 了解稅務代理執業中存在的風險
二、 熟悉稅務代理執業風險產生的因素
三、 熟悉稅務師事務所質量控制的基本規程，注冊稅務師執業準則
四、 了解稅務代理工作底稿的作用
五、 熟悉編制稅務代理工作底稿的基本方法
六、 熟悉稅務代理檔案管理的基本內容
七、 了解稅務代理職業道德規范、人力資源管理
