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一、多項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個選項(xiàng)中，有2個或2個以上符合題目要求，請選出正確的選項(xiàng)，不選、錯選均不得分) 

1．盈利預(yù)測審核報告預(yù)測期間的確定原則為(   )。 

A．如果預(yù)測是在發(fā)行人會計(jì)年度的前6個月作出的，則為預(yù)測時起至該會計(jì)年度結(jié)束時止的期限

B．如果預(yù)測是在發(fā)行人會計(jì)年度的前6個月作出的，則為預(yù)測時起至下一會計(jì)年度結(jié)束時止的期限

C．如果預(yù)測是在發(fā)行人會計(jì)年度的后6個月作出的，則為預(yù)測時起至不超過下一個會計(jì)年度結(jié)束時止的期限

D．如果預(yù)測是在發(fā)行人會計(jì)年度的后6個月作出的，則為預(yù)測時起至該會計(jì)年度結(jié)束時止的期限 

 

 

 

正確答案:AC 

 

2．承銷商備案材料包括(   )。 

A．承銷說明書

B．承銷商承銷資格證書復(fù)印件

C．承銷協(xié)議

D．承銷團(tuán)協(xié)議 

 

 

 

正確答案:ABCD 

 

3．以下說法錯誤的是(   )。 

A．單項(xiàng)包銷金額不得超過其凈資本的30％

B．單項(xiàng)包銷金額最高不超過3億元人民幣

C．包銷金額不得超過其凈資本的60％

D．包銷金額不得超過其總資本的30％ 

 

 

 

正確答案:D 

 

4．關(guān)于招股說明書，下列說法正確的是(   )。 

A．招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成。由公司董事會表決通過

B．審核通過的招股說明書應(yīng)當(dāng)依法向社會公眾披露

C．招股說明書的有效期是4個月

D．招股說明書的有效期自中國證監(jiān)會下發(fā)核準(zhǔn)通知書前招股說明書最后一次簽署之日起計(jì)算 

 

 

 

正確答案:ABD 

 

5．如果注冊會計(jì)師認(rèn)為被審計(jì)單位會計(jì)報表的個別重要的會計(jì)處理方法的選用不符合一貫性原則。或者是審計(jì)范圍受到局部限制，而無法按照獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則的要求取得應(yīng)有的審計(jì)證據(jù)，此時，注冊會計(jì)師應(yīng)出具(   )的審計(jì)報告。 

A．有保留意見

B．否定意見

C．拒絕表示意見

D．元保留意見 

 

 

 

正確答案:A