2012年證劵從業資格考試證券發行與承銷習題集三十五
發布時間：2012-05-17 共1頁
上市公司發行新股(不定項選擇題)
一、不定項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有一項或一項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分)
1．發行對象屬于( )的，具體發行對象及其認購價格或者定價原則應當由上市公司董事會的非公開發行股票決議確定，并經股東大會批準。
A．上市公司的控股股東、實際控制人或其控制的關聯人
B．上市公司內部職工股股東
C．通過認購本次發行的股份取得上市公司實際控制權的投資者
D．董事會擬引入的境內外戰略投資者
正確答案:ACD
2．上市公司存在下列( )情形之一的，不得非公開發行股票。
A．現任董事、高級管理人員最近12個月內受到過中國證監會的行政處罰
B．現任董事、高級管理人員最近12個月內受到過證券交易所公開譴責
C．上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規正被中國證監會立案調查
D．最近3年及1期財務報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告
正確答案:BC
3．上市公司非公開發行證券申請文件包括( )。
A．本次非公開發行股票預案
B．發行人最近3年的財務報告和審計報告
C．最近1年的比較式財務報表
D．會計師事務所關于前次募集資金使用情況的專項報告
正確答案:AD
4．根據上海證券交易所對增發新股過程中的信息披露的規定，下列說法正確的是( )。
A．發行公司及其保薦機構必須在刊登招股意向書摘要前5個工作日17:00時前，向證券交易所提交全部文件
B．發行公司及其保薦機構須在刊登招股意向書摘要的當日，將招股意向書全文及相關文件在證券交易所網站上披露，并對其內容負責
C．發行公司及其保薦機構未在證券交易所網站上披露招股意向書全文及相關文件的，不得在報刊上刊登招股意向書及其摘要
D．發行公司及其保薦機構在證券交易所網站上披露招股意向書全文等，需要繳納相關費用
正確答案:BC
5．關于"上市公司的盈利能力具有可持續性"，下列說法錯誤的是( )。
A．最近3個會計年度連續盈利。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據
B．高級管理人員和核心技術人員穩定，最近12個月內未發生重大不利變化
C．不存在可能嚴重影響公司持續經營的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項
D．最近12個月內曾公開發行證券的，不存在發行當年營業利潤上年下降30％以上的情形
正確答案:D
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