2012年證劵從業資格考試證券發行與承銷考前押卷六
發布時間：2012-05-18 共1頁
考前押卷二(不定項選擇題)
一、不定項選擇題(以下各小題所給出的4個選項中，有一項或一項以上符合題目的要求，請選出正確的選項，漏選、錯選均不得分)
1．關于發行可轉換公司債券凈資產要求，以下表述不正確的是( )。
A．股份有限公司的凈資產不低于人民幣3000萬元
B．有限責任公司的凈資產不低于人民幣5000萬元
C．發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣15億元
D．發行分離交易的可轉換公司債券的上市公司，其最近1期末經審計的凈資產不低于人民幣10億元
正確答案:BD
2．企業融資的主要任務是( )。
A．選擇適合本企業實際情況的融資安排
B．降低融資成本'
C．減少外部市場對企業經營決策的約束
D．實現企業市場價值最大化的財務目標
正確答案:ABCD
3．關聯關系包括關聯方與發行人之間的( )。
A．股權關系
B．人事關系
C．管理關系
D．商業利益關系
正確答案:ABCD
4．關于國際開發機構人民幣債券，錯誤的是( )。
A．經國家外匯管理局批準，國際開發機構發行人民幣債券所籌集的資金可以購匯匯出境外使用
B．發行人須在每年度末向人民幣債券發行審核部門分別報送運用人民幣債券資金發放及回收人民幣貸款、投資的情況
C．國際開發機構發行人民幣債券工作文本語言應為中文
D．國際開發機構在中國境內發行人民幣債券，發生違約或其他糾紛時，適用中國法律
正確答案:B
5．關于發行人的盈利預測披露，以下表述正確的有( )。
A．盈利預測表的格式應與利潤表一致
B．作為母公司的發行人只需編制合并盈利預測表
C．盈利預測說明應包括編制基準、所依據的基本假設及其合理性、與盈利預測數據相關的背景及分析資料等
D．盈利預測數據包含特定的財政稅收優惠政策或非經常性損益項目的，應特別說明
正確答案:ACD
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