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　　1．上市公告書內(nèi)容由于商業(yè)秘密等特殊原因致使某些信息確實(shí)不便披露的，發(fā)行人可向證券交易所申請(qǐng)豁免。（　　） 

　　2．發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件后，在中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)前，發(fā)生應(yīng)予披露事項(xiàng)的，及時(shí)修改招股說明書及其摘要。（　　） 

　　3．首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的認(rèn)購數(shù)量及承諾持有期，但不能披露戰(zhàn)略投資者的名稱。（　　） 

　　4．發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行前將招股說明書摘要刊登于至少一種中國證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊，同時(shí)將招股說明書全文刊登于中國證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站。（　　） 

　　5．實(shí)際控制人應(yīng)披露到最終的國有控股主體或自然人為止。（　　） 

　　6．董事會(huì)秘書有權(quán)參加董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，但無權(quán)參加股東大會(huì)。（　　） 

　　7．發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書或者招股說明書摘要的同時(shí)刊登發(fā)行公告，對(duì)發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說明。（　　） 

　　8．招股說明書及其摘要的目錄應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。（　　） 

　　9．發(fā)行人應(yīng)在上市公告書中披露前20名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。（　　） 

　　10．發(fā)行人在增資發(fā)行招股說明書中應(yīng)披露最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度的比較合并資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及現(xiàn)金流量表，及合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。（　　） 

　參考答案及解析 

　　一、單項(xiàng)選擇題 

　　1．D 

　　[解析]總資產(chǎn)規(guī)模為10億元以上的發(fā)行人，可視實(shí)際情況決定應(yīng)披露的交易金額，但應(yīng)在申報(bào)時(shí)說明。 

　　2．C 

　　[解析]董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員非經(jīng)董事會(huì)書面授權(quán)，不得對(duì)外發(fā)布上市公司未披露信息。 

　　3．B 

　　[解析]公司指定代行董事會(huì)秘書職責(zé)的人員之前，由董事長代行董事會(huì)秘書職責(zé)。 

　　4．B 

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。 

　　5．C 

　　[解析]招股說明書中涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)。

　　6．A 

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東及實(shí)際控制人的基本情況。 

　　7．B 

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在500萬元以上或者雖未達(dá)到前述標(biāo)準(zhǔn)但對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)、未來發(fā)展或財(cái)務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。 

　　8．D 

　　[解析]凡在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間所發(fā)生的對(duì)投資者做出投資決策有重大影響的信息，均應(yīng)披露。 

　　9．B 

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后10日內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報(bào)送發(fā)行人注冊(cè)地的中國證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)、上市的證券交易所。 

　　10．B 

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)在招股說明書及其摘要披露后10日內(nèi)，將正式印刷的招股說明書全文文本一式五份，分別報(bào)送中國證監(jiān)會(huì)及其在發(fā)行人注冊(cè)地的派出機(jī)構(gòu)。 

　　二、多項(xiàng)選擇題 

　　1．ACD 

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露：(1)預(yù)計(jì)募集資金數(shù)額；(2)按投資項(xiàng)目的輕重緩急順序，列表披露預(yù)計(jì)募集資金投入的時(shí)間進(jìn)度及項(xiàng)目履行的審批、核準(zhǔn)或備案情況；(3)若所籌資金不能滿足項(xiàng)目資金需求的，應(yīng)說明缺口部分的資金來源及落實(shí)情況。 

　　2．ABC 

　　[解析]略 

　　3．ABCD 

　　[解析]若發(fā)行人有充分依據(jù)證明第1號(hào)準(zhǔn)則要求披露的某些信息涉及國家機(jī)密、商業(yè)秘密及其他因披露可能導(dǎo)致其違反國家有關(guān)保密法律法規(guī)規(guī)定或嚴(yán)重?fù)p害公司利益的，發(fā)行人可向中國證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)豁免披露。 

　　4．ABC 

　　[解析]招股說明書全文文本扉頁應(yīng)栽有的內(nèi)容有：(1)發(fā)行股票類型；(2)發(fā)行股數(shù)；(3)每股發(fā)行價(jià)格；(4)預(yù)計(jì)發(fā)行日期；(5)擬上市的證券交易所；(6)發(fā)行后總股本，發(fā)行境外上市外資股的公司還應(yīng)披露在境內(nèi)上市流通的股份數(shù)量和在境外上市流通的股份數(shù)量；(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制、股東對(duì)所持股份自愿鎖定的承諾；(8)保薦人、主承銷商；招股說明書簽署日期。 

　　5．ABCD 

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括：(1)股票種類；(2)每股面值；(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例；(4)每股發(fā)行價(jià)；(5)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市盈率；(6)預(yù)測(cè)凈利潤及發(fā)行后每股盈利(如有)；(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)；(8)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市凈率；(9)發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象；(10)承銷方式；(11)預(yù)計(jì)募集資金總額和凈額；(12)發(fā)行費(fèi)用概算(包括承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用、審核費(fèi)用等)。 

　　6．ABCD 

　　[解析]四個(gè)選項(xiàng)所述都屬于應(yīng)當(dāng)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素，此外還有很多風(fēng)險(xiǎn)因素，如資產(chǎn)周轉(zhuǎn)能力差導(dǎo)致的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、現(xiàn)金狀況不佳或債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的償債風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)尚未產(chǎn)業(yè)化、技術(shù)缺乏有效保護(hù)或保護(hù)期短等均應(yīng)當(dāng)披露。 

　　7．ABD 

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露改制重組的情況主要包括：(1)設(shè)立方式；(2)發(fā)起人；(3)在改制設(shè)立發(fā)行人之前，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(4)發(fā)行人成立時(shí)擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(5)在發(fā)行人成立之后，主要發(fā)起人擁有的主要資產(chǎn)和實(shí)際從事的主要業(yè)務(wù)；(6)改制前原企業(yè)的業(yè)務(wù)流程、改制后發(fā)行人的業(yè)務(wù)流程，以及原企業(yè)和發(fā)行人業(yè)務(wù)流程間的聯(lián)系；(7)發(fā)行人成立以來，在生產(chǎn)經(jīng)營方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況；(8)發(fā)起人出資資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)辦理情況。發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)在資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)、機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)方面的分開情況，說明是否具有完整的業(yè)務(wù)體系及面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營的能力。 

　　8．ACD 

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露的股本情況主要包括：(1)本次發(fā)行前的總股本、本次發(fā)行的股份，以及本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例；(2)前10名股東；(3)前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù)；(4)若有國有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對(duì)股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國有股的，應(yīng)在國家股股東之后標(biāo)注“SS”(State-own Shareholder)，在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(State-own Legal-person Shareholder)，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義；(5)股東中的戰(zhàn)略投資者持股及其簡況；(6)本次發(fā)行前各股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系及關(guān)聯(lián)股東的各自持股比例；(7)本次發(fā)行前股東所持股份的流通限制和自愿鎖定股份的承諾。 

　　9．BCD 

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)披露其主營業(yè)務(wù)、主要產(chǎn)品(或服務(wù))及設(shè)立以來的變化情況。 

　　10．ABCD 

　　[解析]信息披露應(yīng)堅(jiān)持：(1)真實(shí)性原則；(2)準(zhǔn)確性原則；(3)完整性原則；(4)及時(shí)性原則。 

　　三、判斷題 

　　1．A 

　　[解析]略 

　　2．A 

　　[解析]略 

　　3．B 

　　[解析]首次公開發(fā)行股票向戰(zhàn)略投資者配售股票的，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)下配售結(jié)果公告中披露戰(zhàn)略投資者的名稱、認(rèn)購數(shù)量及承諾持有期等情況。 

　　4．A 

　　[解析]略 

　　5．A 

　　[解析]略 

　　6．B 

　　[解析]董事會(huì)秘書有權(quán)參加股東大會(huì)、董事會(huì)會(huì)議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議和高級(jí)管理人員相關(guān)會(huì)議，有權(quán)了解公司的財(cái)務(wù)和經(jīng)營情況，查閱涉及信息披露事宜的所有文件。 

　　7．A 

　　[解析]略 

　　8．A 

　　[解析]略 

　　9．B 

　　[解析]發(fā)行人應(yīng)在上市公告書中披露前10名股東的名稱或姓名、持股數(shù)量及持股比例。 

　　10．A 

　　[解析]略