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　　1．按隨機模型要求，當現金存量低于回歸線時，應及時補足現金，以保證最佳現金余額。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:B解題思路：按隨機模型的要求，當現金存量低于回歸線，但未達到現金存量的下限時，不作調整。

 

　　2．對于季節性企業來說，營運資金的數量具有波動性，對于非季節性企業來說，經營活動比較穩定，所以營運資金的數量并不具有波動性。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:B解題思路：本題考核營運資金的特點。營運資金=流動資產-流動負債，流動資產的數量會隨著企業內外部條件的變化而變化，時高時低，波動性很大。季節性企業如此，非季節性企業也如此。隨著流動資產數量的變動，流動負債的數量也會發生變動，所以，即使對于非季節性企業來說，營運資金的數量也存在波動性。

 

　　3．公司該如何選擇何種流動資產投資戰略，取決于公司對風險和收益的權衡。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:A解題思路：本題考核流動資產投資戰略選擇的影響因素。一個公司該選擇何種流動資產投資戰略，取決于該公司對風險和收益的權衡。

 

　　4．在存貨的ABC控制法下，應當重點管理的是雖然品種數量較少，但金額較大的存貨。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:A解題思路：在存貨的ABC控制法下，A類存貨是控制的重點，而A類存貨屬于品種數量較少，但金額較大的存貨。

 

　　5．現金持有量過多，它所提供的流動性邊際效益便會隨之上升，從而使企業的收益水平提高。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:B解題思路：本題考核現金管理的知識點。庫存現金是唯一不創造價值的資產，對其持有量不是越多越好。現金持有量過多，它所提供的流動性邊際效益便會隨之下降，從而使企業的收益水平下降，所以本題的說法不正確。

 

　　6．在正常業務活動現金需要量的基礎上，追加一定數量的現金余額以應付未來現金流入和流出的隨機波動，這是出于投機性需求。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:B解題思路：應該屬于預防性需求。預防性需求是指企業需要維持充足現金，以應付突發事件。

 

　　7．我國短期融資券的發行人為金融機構，發行對象為社會公眾。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:B解題思路：我國短期融資券的發行人為非金融企業，發行對象為銀行間債券市場的機構投資者。

 

　　8．存貨周轉期是指將原材料轉化成產成品所需要的時間。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:B解題思路：存貨周轉期，是指從收到原材料開始，并將原材料轉化為產成品再銷售為止所需要的時間。

 

　　9．集團企業資金集中管理模式中的統收統支模式，要求企業的一切資金收支都集中在集團總部的財務部門，但各分支機構或子企業可以單獨設立賬號。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:B解題思路：統收統支模式，要求企業的一切資金收支都集中在集團總部的財務部門，各分支機構或子企業不單獨設立賬號。

 

　　10．信貸額度是銀行從法律上承諾向企業提供不超過某一最高限額的貸款協定。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:B解題思路：周轉信貸協定是銀行從法律上承諾向企業提供不超過某一最高限額的貸款協定。

 

　　11．信用條件是銷貨企業要求賒購客戶支付貨款的條件，由信用期限和信用標準構成。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:B解題思路：本題考核信用條件。信用條件是銷貨企業要求賒購客戶支付貨款的條件，由信用期限和現金折扣兩個要素組成。

 

　　12．在現金管理中，用隨機模型確定的現金持有量比較保守，一般低于正常的持有量。()

　　A．對

　　B．錯

 

　　正確答案:B解題思路：本題考核隨機模型。隨機模型是建立在現金未來需求總量和收支不可預測的前提下，因此，計算出來的現金持有量比較保守。注意這里的"保守"，是指要高于正常的現金持有量。