參考答案及詳細解析：
單項選擇題
1. A
系統解析：
2. B
3. C
網友解析：申請新股型理財計劃是套利型理財計劃
4. B
系統解析：參見《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第2條。
5. A
6. C
系統解析： C [解析]根據《中國銀行業從業人員職業操守》可知，銀行業從業人員應當遵守的基本準則包括誠實信用、守法合規、專業勝任、勤勉盡職、保護商業秘密與客戶隱私。所以C選項中的客戶至上錯誤。
7. B
系統解析： 金融互換的理論基礎是國際貿易中的比較優勢理論。互換的基礎在于雙方有不同的比較優勢，而不是絕對優勢。比如一家大銀行與一家小銀行相比，在浮動利率和固定利率方面都有成本優勢，但浮動利率的相對優勢要比固定利率大。則通過互換可以把大銀行的資源全部投入到比較優勢更大的浮動利率貸款，獲得更多利潤，同時小銀行通過互換獲得了低于自身的浮動利率成本，達到雙贏的結果。
8. B
系統解析： 參考答案:B 系統解析:憑證式國債不可以流通轉讓，可以流通轉讓的是記賬式國債，債券發行條件包括發行票面金額、發行利率、發行期限等。所以A、C、D都不對，故選B。
9. C
10. C
11. B
系統解析： 《證券投資基金管理暫行辦法》規定：基金管理公司必須以現金形式分配至少90%的基金凈收益，并且每年至少一次。
12. C
13. D
14. A
系統解析： 保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣5千美元（或等值外幣）以上。
15. D
網友解析：保證收益的投資風險不由銀行承擔由誰承擔啊？？？要是客戶承擔的話，那還怎么叫保證收益啊。。。
網友解析：商業銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險應由客戶承擔。
16. C
系統解析： 本題考查遠期利率協議的交易內容。作為資金需求方，銀行購買遠期利率協議即與賣方約定在4個月后以6%的利率借入資金。當市場利率高于6%時，銀行相當于獲得了一份保險(保證以低于市場利率的6%借入資金)，但銀行同時可能承受交易對手違約的風險;當市場利率低于6%時，銀行必須以高于市場利率的價格借入資金，因而對銀行不利。
17. B
18. C
系統解析： C[解析]《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》規定，商業銀行開展個人理財業務要求建立嚴格的內部控制制度，應妥善保管與客戶簽訂的個人理財業務相關合同和各類授權文件，并至少每年重新確認一次。因此C項正確。
19. B
系統解析： 看跌期權買方收益的公式：買方的收益=X－P－C，若使投資者不賠不賺，即X－P－C=0，所以P=X－C。
20. B
21. D
系統解析： 對于基金的贖回業務，注冊登記人對份額明細的處理原則為“先進先出”。
22. D
23. D
系統解析：生命周期理論指出，一個人將綜合考慮其即期收入、未來收入以及可預期的支出、工作時間、退休時間等因素，來決定當前的消費和儲蓄。使其消費水平在一生內保持相對平穩的水平，而不至于出現消費水平的大幅波動。
24. A
系統解析： 由于本題要求的到期收益率不是精確數字，所以可以利用近似公式：yTM≈I+FV-PTFV+P2=120+100-880101000+8802=1404%，即到期收益率高于14%。
25. B
26. A
27. D
28. D
29. B
系統解析： 境內托管人及境外托管代理人必須為不同的商業銀行分別設置托管賬戶。
30. C
31. B
系統解析： 參考答案:B 系統解析:證券投資基金一般通過設置信托的方式進行投資運作，委托基金管理人管理和運作資產，故選B。
32. B
系統解析： 個人理財業務是建立在委托代理關系基礎之上的銀行業務。
33. C
系統解析： 《個人所得稅法》第八條：個人所得超過國務院規定數額的，在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒有扣繳義務人的，以及國務院規定的其他情形的，納稅義務人應當按照國家規定辦理納稅申報。
34. B
系統解析： 若預期市場利率下降，應該減持固定收益產品，增持股票、基金、房產、外匯等產品。
35. B
系統解析： 從業人員基本行為準則包括：誠實信用、守法合規、專業勝任、勤勉盡職、保守商業秘密和隱私、公平競爭和職業形象。其中，恪守誠實信用，保持品行正直，是從業人員首先應當具備的職業操守。
36. C
系統解析： 證券投資基金按收益憑證是否可贖回，分為開放式基金和封閉式基金。所以A說法有誤；證券投資基金可以通過有效的資產組合最大限度地降低非系統風險。所以B說法有誤；基金管理人負責管理和運用基金資產。所以D說法有誤。
37. C
系統解析： 增強型新股申購理財產品的申購對象主要有：新股和可轉債、可分離債。
38. B
39. B
40. B
系統解析： 參考答案:B 系統解析:舉報商業賄賂是自覺遵守法律法規的行為，故A選項遵循了“忠于職守”的規定；當他人詆毀本行理財產品時堅決制止是自覺維護所在機構形象和聲譽的行為，故C選項遵循了“忠于職守”的規定；D選項也是遵循“忠于職守”規定的行為。B選項的做法泄漏了所在機構的商業秘密，未盡到保護義務。故選B。
41. B
系統解析： 參考答案:B
42. A
系統解析： 非保本浮動收益理財計劃是指商業銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。
43. B
44. B
系統解析： 中庸穩健型投資者通常選擇房產、黃金、基金等投資工具。
45. A
46. A
47. C
48. D
系統解析： 受益人的信托受益權可以依法繼承和轉讓，但信托文件有限制性規定的除外。
49. C
50. C
系統解析： 答案:C 系統解析:稅收規劃的主要內容包括：避稅規劃、節稅規劃和轉嫁規劃。理財規劃采用純經濟手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或供應商或自我消轉的規劃，屬于稅收規劃內容中的轉嫁規劃。
51. B
系統解析： 參考答案:C 系統解析:《銀行業從業人員職業操守》明確指出，品行正直是銀行業從業人員的立身之本和基本要求，也是維護商業銀行聲譽的根本所在。故選C。
52. C
53. B
系統解析： 先履行抗辯權：當事人互負債務，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權拒絕其履行要求。
54. C
網友解析：由半年有182天可得到整年應該是366天，所以：（1000-982.35）/1000/182*366*100%=3.55%
55. D
系統解析： 單利是利息不再計算，即僅在原有本金上計算利息。復利是利息參與計息，即對本金及其產生的利息一并計算。
56. C
系統解析： 貼現債券是折價發行，沒有利息支付，到期按票面金額還本的債券。其他三項都是付息債券。
57. C
系統解析： 應當是了解本銀行的金融產品和金融服務在客戶中的表現。客戶對產品的看法可能會有變化，如不經常了解客戶的最新看法和意見，客戶可能感覺不受重視而傷害其感情，導致客戶轉向其他品牌。其他銀行的產品和服務的表現不是了解客戶需求的內容。
58. C
系統解析： 持有期收益率=(1 000-98235)/98235=1798%，但這是半年期的，投資收益率應計算一年期的，所以應為1798%×2，約為359%。
59. D
系統解析： 剛開始做預算若差異很大，應每月選擇一個重點項目改善，而不是各個項目同時進行改善，所以D說法有誤。
60. B
61. C
系統解析： 貼現是指銀行應客戶的要求，買進其未到付款日期的票據。辦理貼現業務時，銀行向客戶收取一定的利息，其對應的比率即貼現率。再貼現率是商業銀行由于資金周轉的需要，以未到期的合格票據再向中央銀行貼現時所適用的利率。
62. D
系統解析： 如果買入量大于賣出量，則為標的資產的多頭。
63. A
系統解析： 金申購采取“未知價”原則，投資者申購以申購日的基金份額凈值為基礎計算申購份額。
64. B
65. A
66. A
系統解析： A[解析]根據《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第44條規定可知，流動性風險限額應至少包括期限錯配限額。
67. A
68. A
系統解析： A [解析]根據《中國銀行業從業人員職業操守》第14條可知，A選項正確。
69. D
系統解析： 根據2008年3月1日起生效的《個人所得稅法》，工資、薪金所得的個人所得稅起征點為2 000元，勞務報酬等起征點為800。
70. D
系統解析： 商業銀行按客戶的委托授權進行投資和資產管理是綜合理財服務，因此，D不正確。
71. C
72. A
73. A
網友解析：C錯了吧
網友解析：A為什么不對？
74. D
系統解析： 在我國現行的稅制結構中，個人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。
75. C
76. C
系統解析： 參考答案:C 系統解析:C【解析】銀行業金融機構的接管是指在金融機構已經或可能發生信用危機的情況下，對該銀行采取的整頓和改組措施，故選C。
CR_7：(1)接管。銀行業金融機構的接管，是指國務院銀行業監督管理機構在銀行業金融機構已經或可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益的情況下，對該銀行采取的整頓和改組措施。接管期限最長不超過2年。 (2)重組。重組是指通過一定的法律程序，按照具體的重組方案(或重組計劃)，通過合并、兼并收購、購買與承接等方式，改變銀行業金融機構的資本結構，合理解決債務，以便使銀行業金融機構擺脫其所面臨的財務困難，并繼續經營而采取的法律措施。 (3)撤銷。撤銷是指監管部門對經其批準設立的具有法人資格的金融機構依法采取的終止其法人資格的行政強制措施。 (4)依法宣告破產。銀行業金融機構的破產，是指銀行業金融機構符合《破產法》第二條規定的情形，經國務院金融監督管理機構向人民法院提出對該金融機構進行重整或者破產清算的申請后，被人民法院依法宣告破產的法律行為。
77. B
系統解析： 參考答案:B 系統解析:根據題干內容，張小姐第1年的利息收益為10000×10%=1000(元)；第2年的利息收益為(10 000+1 000)×10%=1100(元)；第3年的利息收益為(10 000+1 000+1100)×10%=1210(元)。3年本利和為10 000+1 000+1 100+1 210=13 310(元)。
chichi：10000*(1+10%)^3
78. A
系統解析： 國際收支逆差，本幣貶值，外匯升值，投資者會增加外匯配置。
79. D
系統解析： 經濟處于收縮階段時，個人和家庭應考慮更多投資于防御性資產，如儲蓄資產、固定收益類產品等。
80. B
81. B
82. C
83. A
系統解析： 答案:A 系統解析:對于非保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：“本理財計劃是高風險投資產品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應充分認識投資風險，謹慎投資。”
84. B
系統解析：
85. C
86. C
87. D
88. A
系統解析： 在基礎性金融產品中，股票的風險最高。
89. C
系統解析：
90. B
系統解析： 根據置業狀況，投資不動產>自宅無房貸>無自宅，所以B說法有誤。
單項選擇題
1. A
系統解析：
2. B
3. C
網友解析：申請新股型理財計劃是套利型理財計劃
4. B
系統解析：參見《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》第2條。
5. A
6. C
系統解析： C [解析]根據《中國銀行業從業人員職業操守》可知，銀行業從業人員應當遵守的基本準則包括誠實信用、守法合規、專業勝任、勤勉盡職、保護商業秘密與客戶隱私。所以C選項中的客戶至上錯誤。
7. B
系統解析： 金融互換的理論基礎是國際貿易中的比較優勢理論。互換的基礎在于雙方有不同的比較優勢，而不是絕對優勢。比如一家大銀行與一家小銀行相比，在浮動利率和固定利率方面都有成本優勢，但浮動利率的相對優勢要比固定利率大。則通過互換可以把大銀行的資源全部投入到比較優勢更大的浮動利率貸款，獲得更多利潤，同時小銀行通過互換獲得了低于自身的浮動利率成本，達到雙贏的結果。
8. B
系統解析： 參考答案:B 系統解析:憑證式國債不可以流通轉讓，可以流通轉讓的是記賬式國債，債券發行條件包括發行票面金額、發行利率、發行期限等。所以A、C、D都不對，故選B。
9. C
10. C
11. B
系統解析： 《證券投資基金管理暫行辦法》規定：基金管理公司必須以現金形式分配至少90%的基金凈收益，并且每年至少一次。
12. C
13. D
14. A
系統解析： 保證收益理財計劃的起點金額，人民幣應在5萬元以上，外幣5千美元（或等值外幣）以上。
15. D
網友解析：保證收益的投資風險不由銀行承擔由誰承擔啊？？？要是客戶承擔的話，那還怎么叫保證收益啊。。。
網友解析：商業銀行使用保證收益理財計劃附加條件所產生的投資風險應由客戶承擔。
16. C
系統解析： 本題考查遠期利率協議的交易內容。作為資金需求方，銀行購買遠期利率協議即與賣方約定在4個月后以6%的利率借入資金。當市場利率高于6%時，銀行相當于獲得了一份保險(保證以低于市場利率的6%借入資金)，但銀行同時可能承受交易對手違約的風險;當市場利率低于6%時，銀行必須以高于市場利率的價格借入資金，因而對銀行不利。
17. B
18. C
系統解析： C[解析]《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》規定，商業銀行開展個人理財業務要求建立嚴格的內部控制制度，應妥善保管與客戶簽訂的個人理財業務相關合同和各類授權文件，并至少每年重新確認一次。因此C項正確。
19. B
系統解析： 看跌期權買方收益的公式：買方的收益=X－P－C，若使投資者不賠不賺，即X－P－C=0，所以P=X－C。
20. B
21. D
系統解析： 對于基金的贖回業務，注冊登記人對份額明細的處理原則為“先進先出”。
22. D
23. D
系統解析：生命周期理論指出，一個人將綜合考慮其即期收入、未來收入以及可預期的支出、工作時間、退休時間等因素，來決定當前的消費和儲蓄。使其消費水平在一生內保持相對平穩的水平，而不至于出現消費水平的大幅波動。
24. A
系統解析： 由于本題要求的到期收益率不是精確數字，所以可以利用近似公式：yTM≈I+FV-PTFV+P2=120+100-880101000+8802=1404%，即到期收益率高于14%。
25. B
26. A
27. D
28. D
29. B
系統解析： 境內托管人及境外托管代理人必須為不同的商業銀行分別設置托管賬戶。
30. C
31. B
系統解析： 參考答案:B 系統解析:證券投資基金一般通過設置信托的方式進行投資運作，委托基金管理人管理和運作資產，故選B。
32. B
系統解析： 個人理財業務是建立在委托代理關系基礎之上的銀行業務。
33. C
系統解析： 《個人所得稅法》第八條：個人所得超過國務院規定數額的，在兩處以上取得工資、薪金所得或者沒有扣繳義務人的，以及國務院規定的其他情形的，納稅義務人應當按照國家規定辦理納稅申報。
34. B
系統解析： 若預期市場利率下降，應該減持固定收益產品，增持股票、基金、房產、外匯等產品。
35. B
系統解析： 從業人員基本行為準則包括：誠實信用、守法合規、專業勝任、勤勉盡職、保守商業秘密和隱私、公平競爭和職業形象。其中，恪守誠實信用，保持品行正直，是從業人員首先應當具備的職業操守。
36. C
系統解析： 證券投資基金按收益憑證是否可贖回，分為開放式基金和封閉式基金。所以A說法有誤；證券投資基金可以通過有效的資產組合最大限度地降低非系統風險。所以B說法有誤；基金管理人負責管理和運用基金資產。所以D說法有誤。
37. C
系統解析： 增強型新股申購理財產品的申購對象主要有：新股和可轉債、可分離債。
38. B
39. B
40. B
系統解析： 參考答案:B 系統解析:舉報商業賄賂是自覺遵守法律法規的行為，故A選項遵循了“忠于職守”的規定；當他人詆毀本行理財產品時堅決制止是自覺維護所在機構形象和聲譽的行為，故C選項遵循了“忠于職守”的規定；D選項也是遵循“忠于職守”規定的行為。B選項的做法泄漏了所在機構的商業秘密，未盡到保護義務。故選B。
41. B
系統解析： 參考答案:B
42. A
系統解析： 非保本浮動收益理財計劃是指商業銀行根據約定條件和實際投資收益情況向客戶支付收益，并不保證客戶本金安全的理財計劃。
43. B
44. B
系統解析： 中庸穩健型投資者通常選擇房產、黃金、基金等投資工具。
45. A
46. A
47. C
48. D
系統解析： 受益人的信托受益權可以依法繼承和轉讓，但信托文件有限制性規定的除外。
49. C
50. C
系統解析： 答案:C 系統解析:稅收規劃的主要內容包括：避稅規劃、節稅規劃和轉嫁規劃。理財規劃采用純經濟手段，利用價格杠桿，將稅負轉給消費者或供應商或自我消轉的規劃，屬于稅收規劃內容中的轉嫁規劃。
51. B
系統解析： 參考答案:C 系統解析:《銀行業從業人員職業操守》明確指出，品行正直是銀行業從業人員的立身之本和基本要求，也是維護商業銀行聲譽的根本所在。故選C。
52. C
53. B
系統解析： 先履行抗辯權：當事人互負債務，有先后履行順序，先履行一方未履行的，后履行一方有權拒絕其履行要求。
54. C
網友解析：由半年有182天可得到整年應該是366天，所以：（1000-982.35）/1000/182*366*100%=3.55%
55. D
系統解析： 單利是利息不再計算，即僅在原有本金上計算利息。復利是利息參與計息，即對本金及其產生的利息一并計算。
56. C
系統解析： 貼現債券是折價發行，沒有利息支付，到期按票面金額還本的債券。其他三項都是付息債券。
57. C
系統解析： 應當是了解本銀行的金融產品和金融服務在客戶中的表現。客戶對產品的看法可能會有變化，如不經常了解客戶的最新看法和意見，客戶可能感覺不受重視而傷害其感情，導致客戶轉向其他品牌。其他銀行的產品和服務的表現不是了解客戶需求的內容。
58. C
系統解析： 持有期收益率=(1 000-98235)/98235=1798%，但這是半年期的，投資收益率應計算一年期的，所以應為1798%×2，約為359%。
59. D
系統解析： 剛開始做預算若差異很大，應每月選擇一個重點項目改善，而不是各個項目同時進行改善，所以D說法有誤。
60. B
61. C
系統解析： 貼現是指銀行應客戶的要求，買進其未到付款日期的票據。辦理貼現業務時，銀行向客戶收取一定的利息，其對應的比率即貼現率。再貼現率是商業銀行由于資金周轉的需要，以未到期的合格票據再向中央銀行貼現時所適用的利率。
62. D
系統解析： 如果買入量大于賣出量，則為標的資產的多頭。
63. A
系統解析： 金申購采取“未知價”原則，投資者申購以申購日的基金份額凈值為基礎計算申購份額。
64. B
65. A
66. A
系統解析： A[解析]根據《商業銀行個人理財業務風險管理指引》第44條規定可知，流動性風險限額應至少包括期限錯配限額。
67. A
68. A
系統解析： A [解析]根據《中國銀行業從業人員職業操守》第14條可知，A選項正確。
69. D
系統解析： 根據2008年3月1日起生效的《個人所得稅法》，工資、薪金所得的個人所得稅起征點為2 000元，勞務報酬等起征點為800。
70. D
系統解析： 商業銀行按客戶的委托授權進行投資和資產管理是綜合理財服務，因此，D不正確。
71. C
72. A
73. A
網友解析：C錯了吧
網友解析：A為什么不對？
74. D
系統解析： 在我國現行的稅制結構中，個人所得稅是唯一的完全以自然人為納稅人的稅種。
75. C
76. C
系統解析： 參考答案:C 系統解析:C【解析】銀行業金融機構的接管是指在金融機構已經或可能發生信用危機的情況下，對該銀行采取的整頓和改組措施，故選C。
CR_7：(1)接管。銀行業金融機構的接管，是指國務院銀行業監督管理機構在銀行業金融機構已經或可能發生信用危機，嚴重影響存款人的利益的情況下，對該銀行采取的整頓和改組措施。接管期限最長不超過2年。 (2)重組。重組是指通過一定的法律程序，按照具體的重組方案(或重組計劃)，通過合并、兼并收購、購買與承接等方式，改變銀行業金融機構的資本結構，合理解決債務，以便使銀行業金融機構擺脫其所面臨的財務困難，并繼續經營而采取的法律措施。 (3)撤銷。撤銷是指監管部門對經其批準設立的具有法人資格的金融機構依法采取的終止其法人資格的行政強制措施。 (4)依法宣告破產。銀行業金融機構的破產，是指銀行業金融機構符合《破產法》第二條規定的情形，經國務院金融監督管理機構向人民法院提出對該金融機構進行重整或者破產清算的申請后，被人民法院依法宣告破產的法律行為。
77. B
系統解析： 參考答案:B 系統解析:根據題干內容，張小姐第1年的利息收益為10000×10%=1000(元)；第2年的利息收益為(10 000+1 000)×10%=1100(元)；第3年的利息收益為(10 000+1 000+1100)×10%=1210(元)。3年本利和為10 000+1 000+1 100+1 210=13 310(元)。
chichi：10000*(1+10%)^3
78. A
系統解析： 國際收支逆差，本幣貶值，外匯升值，投資者會增加外匯配置。
79. D
系統解析： 經濟處于收縮階段時，個人和家庭應考慮更多投資于防御性資產，如儲蓄資產、固定收益類產品等。
80. B
81. B
82. C
83. A
系統解析： 答案:A 系統解析:對于非保本浮動收益理財計劃，風險提示的內容應至少包括以下語句：“本理財計劃是高風險投資產品，您的本金可能會因市場變動而蒙受重大損失，您應充分認識投資風險，謹慎投資。”
84. B
系統解析：
85. C
86. C
87. D
88. A
系統解析： 在基礎性金融產品中，股票的風險最高。
89. C
系統解析：
90. B
系統解析： 根據置業狀況，投資不動產>自宅無房貸>無自宅，所以B說法有誤。
