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　　（一）銀行卡
　　1.銀行卡的概念和種類。
　　銀行卡是指由商業(yè)銀行（含郵政金融機(jī)構(gòu)）向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。

信用卡（可以透支）	貸記卡是指發(fā)卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人可在信用額度內(nèi)先消費(fèi)、后還款。
	準(zhǔn)貸記卡是指持卡人須先按發(fā)卡銀行要求交存一定金額的備用金，當(dāng)備用金賬戶余額不足支付時(shí)，可在發(fā)卡銀行規(guī)定的信用額度內(nèi)透支的信用卡。
借記卡（不能透支）	（1）轉(zhuǎn)賬卡是實(shí)時(shí)扣賬的借記卡，只有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金和消費(fèi)功能； （2）專用卡是具有專門用途（特指在百貨、餐飲、飯店、娛樂(lè)行業(yè)以外的用途）、在特定區(qū)域使用的借記卡，具有轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金功能； （3）儲(chǔ)值卡是發(fā)卡銀行根據(jù)持卡人要求將其資金轉(zhuǎn)至卡內(nèi)儲(chǔ)存，交易時(shí)直接從卡內(nèi)扣款的預(yù)付錢包式借記卡。

　　2.銀行卡業(yè)務(wù)審批、計(jì)息和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

審批	商業(yè)銀行開(kāi)辦銀行卡業(yè)務(wù)必須具備一定的條件，并應(yīng)辦理相應(yīng)的報(bào)批手續(xù)，否則不得發(fā)行銀行卡。
計(jì)息	①發(fā)卡銀行對(duì)準(zhǔn)貸記卡及借記卡（不含儲(chǔ)值卡）賬戶內(nèi)的存款，按照規(guī)定的同期間檔次存款利率及計(jì)息辦法計(jì)付利息； 　　②對(duì)貸記卡賬戶的存款、儲(chǔ)值卡（含IC卡的電子錢包）內(nèi)的幣值不計(jì)付利息。
收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)	商業(yè)銀行辦理銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按下列標(biāo)準(zhǔn)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)：①賓館、餐飲、娛樂(lè)、旅游等行業(yè)不得低于交易金額的2%；②其他行業(yè)不得低于交易金額的1%。
	如果跨行交易則執(zhí)行下列分配比例：①未建信息交換中心的城市，從商戶所得結(jié)算手續(xù)費(fèi)，按發(fā)卡行90%、收單行10%的比例進(jìn)行分配；商業(yè)銀行也可以通過(guò)協(xié)商，實(shí)行機(jī)具分?jǐn)偂⑾嗷ゴ怼⒒ゲ皇召M(fèi)的方式進(jìn)行跨行交易。②已建信息交換中心的城市，從商戶所得結(jié)算手續(xù)費(fèi)，按發(fā)卡行80%、收單行10%、信息交換中心10%的比例進(jìn)行分配。
	持卡人在ATM機(jī)跨行取款的費(fèi)用由其本人承擔(dān)，并執(zhí)行如下收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：①持卡人在其領(lǐng)卡城市之內(nèi)取款，每筆收費(fèi)不得超過(guò)2元人民幣；②持卡人在其領(lǐng)卡城市以外取款，每筆收費(fèi)不得低于8元人民幣。從ATM機(jī)跨行取款所得的手續(xù)費(fèi)，按機(jī)具所有行70%、信息交換中心30%的比例進(jìn)行分配。
	商業(yè)銀行代理境外銀行卡收單業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向商戶收取結(jié)算手續(xù)費(fèi)，其手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不得低于交易金額的4%。境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)簽訂信用卡代理收單協(xié)議，其利潤(rùn)比率按境內(nèi)銀行與境外機(jī)構(gòu)分別占商戶所交手續(xù)費(fèi)的37.5%和62.5%執(zhí)行。

　　【例題·單選題】某公民在的某美食城就餐時(shí)（該美食城所在城市屬于未建信息交換中心的城市），使用中國(guó)工商銀行牡丹靈通卡（借記卡）通過(guò)中國(guó)建設(shè)銀行在該美食城設(shè)置的P0S機(jī)刷卡支付500元餐費(fèi)。根據(jù)規(guī)定，在此筆交易中，中國(guó)建設(shè)銀行的結(jié)算收益至少是（　）元。
　　A.1
　　B.2
　　C.5
　　D.10
　　[答案]A
　　[解析]本題考核點(diǎn)是銀行卡的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。賓館、餐飲、娛樂(lè)、旅游等行業(yè)結(jié)算手續(xù)費(fèi)不得低于交易金額的2%，所以此筆交易結(jié)算手續(xù)費(fèi)是10元。未建信息交換中心的城市，從商戶所得結(jié)算手續(xù)費(fèi)，按發(fā)卡行90%、收單行10%的比例進(jìn)行分配，所以此筆交易中國(guó)建設(shè)銀行（收單行）的結(jié)算收益是是1元。
　　3.銀行卡的申領(lǐng)、賬戶及交易管理。
　　（1）個(gè)人申領(lǐng)銀行卡（儲(chǔ)值卡除外），應(yīng)當(dāng)向發(fā)卡銀行提供公安部門規(guī)定的本人有效身份證件，經(jīng)發(fā)卡銀行審查合格后，為其開(kāi)立記名賬戶。
　　（2）凡在中國(guó)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立基本存款賬戶的單位，應(yīng)當(dāng)憑中國(guó)人民銀行核發(fā)的開(kāi)戶許可證申領(lǐng)單位卡；銀行卡及其賬戶只限經(jīng)發(fā)卡銀行批準(zhǔn)的持卡人本人使用，不得出租和轉(zhuǎn)借。
　　（3）單位人民幣卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得存取現(xiàn)金，不得將銷貨收入存入單位卡賬戶。
　　（4）個(gè)人人民幣卡賬戶的資金以其持有的現(xiàn)金存入或以其工資性款項(xiàng)、屬于個(gè)人的合法的勞務(wù)報(bào)酬、投資回報(bào)等收入轉(zhuǎn)賬存入。
　　（5）單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，但不得透支；超過(guò)中國(guó)人民銀行規(guī)定起點(diǎn)（10萬(wàn)元）的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤中修k理轉(zhuǎn)匯。
　　（6）銀行卡通過(guò)聯(lián)網(wǎng)的各類終端交易的原始單據(jù)至少保留兩年備查。
　　4.銀行卡風(fēng)險(xiǎn)管理。
　　（1）同一持卡人單筆透支發(fā)生額個(gè)人卡不得超過(guò)2萬(wàn)元（含等值外幣）、單位卡不得超過(guò)5萬(wàn)元（含等值外幣）；
　　（2）同一賬戶月透支余額個(gè)人卡不得超過(guò)5萬(wàn)元（含等值外幣），單位卡不得超過(guò)發(fā)卡銀行對(duì)該單位綜合授信額度的3%；無(wú)綜合授信額度可參照的單位，其月透支余額不得超過(guò)10萬(wàn)元（含等值外幣）；
　　（3）外幣卡的透支額度不得超過(guò)持卡人保證金（含儲(chǔ)蓄存單質(zhì)押金額）的80%；
　　（4）從《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》施行之日起新發(fā)生的180天（含180天）以上的月均透支余額不得超過(guò)月均總透支余額的15%。準(zhǔn)貸記卡的透支期限最長(zhǎng)為60天；貸記卡的首月最低還款額不得低于其當(dāng)月透支余額的10%。
　　（二）匯兌
　　1.匯兌的概念和種類。
　　匯兌是匯款人委托銀行將其款項(xiàng)支付給收款人的結(jié)算方式。單位和個(gè)人的各種款項(xiàng)的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。匯兌分為信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。

　　2.匯兌的規(guī)則。
　　簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項(xiàng)：
　　（1）表明“信匯”或“電匯”的字樣；
　　（2）無(wú)條件支付的委托；
　　（3）確定的金額；
　　（4）收款人名稱；
　　（5）匯款人名稱；
　　（6）匯入地點(diǎn)、匯入行名稱；
　　（7）匯出地點(diǎn)、匯出行名稱；
　　（8）委托日期；
　　（9）匯款人簽章。
　　欠缺前述記載事項(xiàng)之一的，銀行不予受理。
　　3.匯兌的撤銷和退匯
　　（1）匯款人對(duì)匯出銀行尚未匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)撤銷，對(duì)已經(jīng)匯出的款項(xiàng)可以申請(qǐng)退匯。但轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對(duì)匯款的撤銷或退匯。
　　注意：所謂“轉(zhuǎn)匯”是匯款人因某種原因致使匯入地不再需要該款項(xiàng)，請(qǐng)求匯入銀行重新辦理匯兌手續(xù)，將款項(xiàng)匯往其他地方。
　　（2）匯入銀行對(duì)于收款人拒絕接受的匯款，應(yīng)即辦理退匯；對(duì)于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過(guò)2個(gè)月無(wú)法交付的匯款，應(yīng)主動(dòng)辦理退匯。
　　【例題·多選題】匯兌的退匯是指匯款人申請(qǐng)退回匯款的行為，下列情形可以辦理退匯的有（　）。
　　A.匯款尚未匯出匯出銀行
　　B.匯款已匯出匯出銀行
　　C.收款人拒絕接受的匯款
　　D.經(jīng)過(guò)兩個(gè)月無(wú)法交付的匯款
　　[答案]BCD
　　[解析]本題考核點(diǎn)是匯兌的退匯。退匯是指匯款人對(duì)匯出銀行已經(jīng)匯出的款項(xiàng)申請(qǐng)退回匯款的行為。A選項(xiàng)屬于可以辦理匯兌撤銷的情形。
　　（三）托收承付
　　1.托收承付的概念和適用范圍。
　　托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。
　
　　（1）使用托收承付結(jié)算方式的收款、付款單位，必須是國(guó)有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營(yíng)管理較好，并經(jīng)開(kāi)戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。
　　（2）辦理托收承付結(jié)算的款項(xiàng)，必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。
　　【例題·單選題】根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的有關(guān)規(guī)定，下列款項(xiàng)中，可以使用托收承付方式辦理結(jié)算的是（　）。
　　A.供銷社與國(guó)有企業(yè)之間的商品交易款項(xiàng)
　　B.供銷社為國(guó)有企業(yè)代銷商品應(yīng)支付的款項(xiàng)
　　C.集體所有制企業(yè)向國(guó)有企業(yè)提供勞務(wù)應(yīng)收取的款項(xiàng)
　　D.集體所有制企業(yè)向國(guó)有企業(yè)賒銷商品應(yīng)收取的款項(xiàng)
　　[答案]A
　　[解析]本題考核點(diǎn)是托收承付的適用范圍。辦理結(jié)算的款項(xiàng)必須是商品交易以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。代銷、寄銷、賒銷商品的款項(xiàng)，不得辦理托收承付結(jié)算。