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參考答案及詳細解析：
單項選擇題
1. B
2. D
系統(tǒng)解析：D「解析」對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風險來源，故A選項說法不正確。信用風險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務中，也存在于信用擔保、貸款承諾等表外業(yè)務中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中，故B選項說法不正確。衍生產(chǎn)品因信用風險造成的損失一般小于其名義價值，但由于衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，因此潛在的風險不容忽視，故C選項說法不正確。交易對手信用評級的下降可能會給投資組合帶來損失，故D選項說法正確。

3. A
4. B
5. B
6. A
7. D
系統(tǒng)解析： 通過本題，要提醒考生的是，風險不光產(chǎn)生于交易中，也產(chǎn)生于無法交易中。C所描述的就是這樣一個問題。所以，不能盲目判斷C是錯誤的。而D的錯誤比較明顯，因為已經(jīng)有了“海外”這樣一個國際要素，屬于跨境轉(zhuǎn)移風險。國家風險暴露包含一個國家的信用風險暴露、跨境轉(zhuǎn)移風險以及ERS（高壓力風險事件情景）風險。 

8. B
系統(tǒng)解析： B 
[答案解析]商業(yè)銀行的管理策略之一就是要分散風險。 

9. D
系統(tǒng)解析： 作為單選題，答案要選最適合的。本題中考查基準風險，通過比較四個選項，就會判斷出D項是風險最大的，換句話說，如果其他選項都會發(fā)生基準風險的話，D的風險就必然發(fā)生，因此D是最適合選項。 

10. A
11. A
12. C
13. C
14. D
15. B
16. D
系統(tǒng)解析： D 
[答案解析]A項中應為貸款而不是存款。B項中信用風險不僅存在于傳統(tǒng)的表內(nèi)業(yè)務中，也存在于表外業(yè)務中。對于衍生品而言，由于衍生品的名義價值通常非常巨大，潛在的風險是很大的，一旦運用不當，將極大地加劇銀行所面臨的風險。 

17. B
18. B
系統(tǒng)解析： 操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。 市場風險是由于市場價格波動而導致銀行表內(nèi)、表外頭寸遭受損失的風險。流動性風險是無力為負債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的可能性。國家 風險是指經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國經(jīng)濟、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。故選B。

19. D
20. C
21. C
系統(tǒng)解析： 專項風險報告主要是僅對影響信用機構(gòu)的重大風險事件進行報告。故選C。

22. D
系統(tǒng)解析： 實施內(nèi)部評級法初級法的商業(yè)銀行由監(jiān)管當局根據(jù)資產(chǎn)類別給定違約損失率，估計違約損失率的損失是經(jīng)濟損失，必須以歷史回收率為基礎，參考至少7年、涵蓋一個經(jīng)濟周期的數(shù)據(jù)。 

23. D
24. C
系統(tǒng)解析： C 
[答案解析]A是由高級管理層負責的；B說的是董事會；D說的是監(jiān)事會。 

25. C
26. C
27. D
28. C
29. A
系統(tǒng)解析： A 

30. A
31. B
系統(tǒng)解析： 本題考查全面風險管理體系的相關知識點。觀察選項，四個選項不同之處就是在排列順序上。所以，我們需要按經(jīng)驗來對這三個維度進行排序。一般來說，目標是第一位的；另外，企業(yè)各個層級是最基層的，一般放在最后一個位置。考生可以這樣形象化記憶：“目標”為首，將“要素”貫穿到“各層級”中。 

32. A
33. D
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行應當估算所持有的可迅速變現(xiàn)資產(chǎn)量，將其與預期的流動性需求進行比較，以確定流動性適宜度。ABC三項屬于流動性最差的資產(chǎn)。 

34. B
系統(tǒng)解析： 標準答案：B

35. B
系統(tǒng)解析： B 
[答案解析]商業(yè)銀行對不良后果仍要承擔責任。 

36. A
37. A
系統(tǒng)解析： 市場風險監(jiān)管資本=（附加因子+最低乘數(shù)因子3）×VaR. 

38. A
系統(tǒng)解析： A選項是將風險部分地轉(zhuǎn)移到擔保人的身上。風險補償是指用高的風險溢價來補償承擔高的風險。風險分散，多半是指多樣化投資。風險規(guī)避：不做業(yè)務，不承擔風險。 

39. D
40. B
41. A
系統(tǒng)解析： 根據(jù)公式：不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%，得到次級類貸款余額最多為200億元。 

42. C
43. C
系統(tǒng)解析： 銀行采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風險時，應持續(xù)監(jiān)測和控制后續(xù)風險，并在凈頭寸的基礎上監(jiān)測和控制相關的風險暴露。 

44. C
45. B
系統(tǒng)解析： 在某一時點，一個債務人只能有一個客戶評級，而同一債務人的不同交易可能會有不同的債項評級;客戶評級主要針對交易主體，其等級 主要由債務人的信用水平?jīng)Q定;債項評級是在假設客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預測債項可能的損失率。因此，A、C、D三項錯誤。故選B。

46. C
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，具體來說：①內(nèi)部控制應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié)，并由全體人員參與；②內(nèi)部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理應當體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求；③內(nèi)部控制應當具有高度的權(quán)威性，任何人不得擁有不受內(nèi)部控制約束的權(quán)力，內(nèi)部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正；④內(nèi)部控制的監(jiān)督、評價部門應當獨立于內(nèi)部控制的建設、執(zhí)行部門，并有直接向董事會、監(jiān)事會和高級管理層報告的渠道。 

47. C
48. A
系統(tǒng)解析： 法人信貸業(yè)務包括法人客戶貸款業(yè)務、貼現(xiàn)業(yè)務、商業(yè)銀行承兌匯票等業(yè)務。 

49. C
50. D
51. C
52. B
53. B
54. A
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行在短期內(nèi)的借入資金需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)。故選A。

55. D
56. B
57. A
系統(tǒng)解析：A「解析」流動性風險與信用風險、市場風險和操作風險相比，形成的原因更加復雜和廣泛，通常被視為一種綜合性風險。流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險，故B選項說法正確。
流動性風險是指商業(yè)銀行無力為負債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險，故C選項說法正確。商業(yè)銀行隨時持有的、用于支付需要的流動資產(chǎn)只占負債總額的很小部分，如果商業(yè)銀行的大量債權(quán)人同時要求兌現(xiàn)債權(quán)，例如出現(xiàn)大量存款人的擠兌行為，商業(yè)銀行就可能面臨流動性危機，故D選項說法正確。

58. D
59. D
60. B
61. B
62. A
系統(tǒng)解析： 關于系數(shù)，我們要求考生有這樣一個觀念：系數(shù)越大，相關性越大，受制約越多，風險就越大。所以，本題中A的行業(yè)盈虧系數(shù)，即使不確定這是怎么推導出來的，知道了系數(shù)的一般性質(zhì)后，就可以做出選擇了。另外，我們可以排除其他選項，對一個行業(yè)來說，產(chǎn)銷率越高，說明供不應求，前景良好；利潤率越高，獲利能力強；資本積累率高，應對風險的能力就強。 

63. B
系統(tǒng)解析： 藍色預警法側(cè)重于定量分析。 

64. D
65. A
66. C
系統(tǒng)解析： 對貸款的保證人應考察的內(nèi)容包括：①保證人的資格;②保證人的財務實力;③保證人的保證意愿;④保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關系;⑤保證的法律責任。故選C。

67. B
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：B
【答案解析】：參見教材P24 
20%*8%+40%*10%+40%*12%=10.4% 

68. D
69. D
70. B
71. C
72. D
系統(tǒng)解析： D 

73. C
74. D
系統(tǒng)解析： 預期損失是銀行可以預期的損失，既然可以預期估算出來，那么必然會用正常的經(jīng)濟收益來彌補這部分損失。 

75. C
76. A
77. A
78. B
系統(tǒng)解析： 總收益=100×(1+10%)5=161(元)。故選B。

79. A
80. B
系統(tǒng)解析： B 

81. C
82. B
83. C
系統(tǒng)解析： 董事會和高級管理層應當定期對壓力測試的設計和結(jié)果進行審查，不斷完善壓力測試程序。 

84. C
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行的監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應持有的同其所承擔的業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當局針對商業(yè)銀行的業(yè)務特征按照統(tǒng)一的風險資本計量方法計算得出的。商業(yè)銀行的監(jiān)管資本等于預期損失加上非預期損失。故選C。

85. A
86. B
87. D
88. D
89. A
90. D
系統(tǒng)解析： 信用風險監(jiān)測是風險管理流程中的重要環(huán)節(jié)，是跟蹤已識別風險的發(fā)展變化情況，根據(jù)風險的變化情況及時調(diào)整風險應對計劃，并對已發(fā)生的風險及其產(chǎn)生的遺留風險和新增風險及時識別分析。信用風險監(jiān)測是一個動態(tài)、連續(xù)的過程。故選D。