2012年證劵從業(yè)資格考試證券投資基金習(xí)題集十一
發(fā)布時(shí)間：2012-05-17 共1頁(yè)
基金的估值、費(fèi)用與會(huì)計(jì)核算
一、單項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，不選、錯(cuò)選均不得分)
1．基金資產(chǎn)估值是指通過(guò)對(duì)基金所擁有的( )按一定的原則和方法進(jìn)行重新估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價(jià)值的過(guò)程。
A．全部資產(chǎn)
B．凈資產(chǎn)
C．全部資產(chǎn)及所有負(fù)債
D．負(fù)債
正確答案:C
2．基金估值應(yīng)遵循的基本原則不包括( )。
A．配股和增發(fā)新股，按成本估值
B．對(duì)存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應(yīng)采用市價(jià)確定公允價(jià)值
C．對(duì)不存在活躍市場(chǎng)的投資品種，應(yīng)采用市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)同且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價(jià)值
D．有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值
正確答案:A
3．我國(guó)開(kāi)放式基金的估值頻率是( )。
A．每一個(gè)交易日
B．每?jī)蓚€(gè)交易日
C．每周
D．沒(méi)有明確的規(guī)定
正確答案:A
4．封閉式基金( )披露一次基金份額凈值，但每個(gè)交易日也都進(jìn)行估值。
A．每日
B．每周
C．每月
D．每季
正確答案:B
5．基金持有的首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價(jià)值的情況下，按( )計(jì)量。
A．平均價(jià)
B．成本
C．收盤(pán)價(jià)
D．開(kāi)盤(pán)價(jià)
正確答案:B
二、判斷題(判斷下列各題正誤，正確的用“A”表示，錯(cuò)誤的用“B”表示)
6．目前，我國(guó)基金大部分按照1.5％的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)費(fèi)率一般低于1%，貨幣市場(chǎng)基金的管理費(fèi)費(fèi)率為0.33%。( )
A．對(duì)
B．錯(cuò)
正確答案:A
7．基金的現(xiàn)有持有人希望流入比實(shí)際價(jià)值更多的資金，流出比實(shí)際價(jià)值更少的資金。( )
A．對(duì)
B．錯(cuò)
正確答案:A
8．基金管理人不可能操縱估值結(jié)果。( )
A．對(duì)
B．錯(cuò)
正確答案:B
9．通過(guò)對(duì)基金收入來(lái)源的分析，尤其是通過(guò)基金間收入來(lái)源結(jié)構(gòu)的比較分析，可以更為深入地了解該基金具體投資狀況。( )
A．對(duì)
B．錯(cuò)
正確答案:A
10．有充足理由表明按現(xiàn)有估值原則不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價(jià)值的，基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定，按最能恰當(dāng)反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。．( )
A．對(duì)
B．錯(cuò)
正確答案:A
三、不定項(xiàng)選擇題(以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，有一項(xiàng)或一項(xiàng)以上符合題目的要求，請(qǐng)選出正確的選項(xiàng)，漏選、錯(cuò)選均不得分)
11．基金會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容主要包括( )。
A．證券和衍生工具交易及其清算的核算
B．持有證券的上市公司行為的核算
C．各類資產(chǎn)的利息核算
D．基金費(fèi)用的核算
正確答案:ABCD
12．( )基金復(fù)核與基金會(huì)計(jì)賬目的核對(duì)同時(shí)進(jìn)行。
A．月末
B．季末
C．年中
D．年末
正確答案:ACD
13．通過(guò)對(duì)( )的比較分析，可以了解投資者對(duì)該基金的認(rèn)可程度。
A．基金份額變動(dòng)情況
B．基金規(guī)模的大小
C．基金價(jià)格的高低
D．基金持有人結(jié)構(gòu)
正確答案:AD
14．下列關(guān)于基金估值的表述正確的是( )。
A．基金份額凈值是按照每個(gè)開(kāi)放日閉市后基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份額的余額數(shù)量計(jì)算
B．基金日常估值由基金托管人進(jìn)行
C．基金管理人每個(gè)工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將基金份額凈值結(jié)果發(fā)給基金托管人
D．基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時(shí)間、程序進(jìn)行復(fù)核；基金托管人復(fù)核無(wú)誤后簽章返回給基金管理人
正確答案:ACD
15．證券投資基金的費(fèi)用主要包括( )。
A．托管費(fèi)、管理費(fèi)
B．申購(gòu)費(fèi)、贖回費(fèi)
C．基金轉(zhuǎn)換費(fèi)
D．信息披露費(fèi)
正確答案:ABCD
- 2012年證券《投資基金》考題預(yù)測(cè)第六章基金的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)第七節(jié)
- 2012年證券《投資基金》考題預(yù)測(cè)第六章基金的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)第六節(jié)
- 2012年證券《投資基金》考題預(yù)測(cè)第六章基金的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)第五節(jié)
- 2012年證券《投資基金》考題預(yù)測(cè)第六章基金的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)第四節(jié)
- 2012年證券《投資基金》考題預(yù)測(cè)第六章基金的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)第三節(jié)
- 2012年證券《投資基金》考題預(yù)測(cè)第六章基金的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)第二節(jié)
- 2012年證券《投資基金》考題預(yù)測(cè)第六章基金的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)第一節(jié)
- 2012年證券《投資基金》考題預(yù)測(cè)第五章基金托管人第六、七節(jié)
- 2012年證券《投資基金》考題預(yù)測(cè)第五章基金托管人第四、五節(jié)
- 012年證券《投資基金》考題預(yù)測(cè)第五章基金托管人第三節(jié)