2012年理財規劃師資格考試綜合理財規劃章節練習題
發布時間：2012-05-23 共1頁
練習題
| 一、單項選擇題(每小題只有一個最恰當的答案) |
| 1．下列哪一項不是家庭資產負債表中金融項目應該包括的內容( )。 |
| 正確答案:B 解題思路：金融資產項目應具體到現金及銀行存款、股票、債券、基金等的市場價值。 |
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| 2．( )是指當事人在其健在時通過選擇遺產管理工具和制定遺產分配方案，將擁有或控制的各種資產或負債進行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時能夠實現家庭財產的代代相傳或安全讓渡等特定的目標。 |
| 正確答案:B 解題思路：財產傳承規劃是指當事人在其健在時通過選擇遺產管理工具和制定遺產分配方案，將擁有或控制的各種資產或負債進行安排，確保在自己去世或喪失行為能力時能夠實現家庭財產的代際相傳或安全讓渡等特定的目標。 |
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| 3．下列哪一項不屬于綜合理財規劃建議書的特點( )。 |
| 正確答案:D 解題思路：綜合理財規劃建議書的特點：(1)操作的專業化。(2)分析的量化性。(3)目標的指向性。 |
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| 4．綜合理財規劃建議書的撰寫要求極強的專業能力，需要作者具備財務、金融、稅務等多方面的專業知識，因此必須由經國家認證的職業理財規劃師來進行操作。下列哪一項沒有體現其專業性( )。 |
| 正確答案:D 解題思路：綜合理財規劃建議書的撰寫要求極強的專業能力，需要作者具備財務、金融、稅務等多方面的專業知識，因此必須由經國家認證的職業理財規劃師來進行操作。其專業性主要體現在如下幾個方面：參與人員的專業要求；分析方法的專業要求；建議書行文語言的專業要求。 |
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| 5．下列哪一項不屬于綜合理財規劃建議書寫作的操作要求( )。 |
| 正確答案:C 解題思路：綜合理財規劃建議書寫作的操作要求：(1)全面。(2)細致。(3)有條理。 |
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| 二、案例選擇題(每小題只有一個最恰當的答案) |
| （6-28題共用題干） |
| 王先生今年29歲，畢業于某著名理工大學，碩士研究生畢業，目前在一家著名的IT公司擔任部門經理，稅后年薪為9萬元，則每月稅后收入為7500元。他的同齡妻子畢業于某著名財經大學會計學院，現在在某事業單位作財務主管，每月稅后收入為5500元。兩人在2005年結婚，并在結婚的同年購買了一套三室一廳的住房，房屋的總價值為60萬元，因此他們申請了一筆銀行貸款，目前每月需按揭還款2500元，貸款余額為32萬元。王先生夫婦每月的基本開支如下：1800元左右的基本生活開銷；額外的購物和娛樂費用1000元。王先生夫婦打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫婦二人一直對赴海外留學抱有良好的預期，因此他們準備計劃在孩子高中畢業后(18歲，從2027年當年起計算)送往國外讀書(本科四年)，綜合考慮各種因素后，預計屆時在國外就讀四年所需費用為80萬元，考慮到以后子女教育是一項重要的支出，夫婦二人決定采取定期定額的方式為孩子儲備教育基金。另外，王先生夫婦期望在65歲時退休，他們在空閑時間經常參加戶外鍛煉，不出意外的話，兩口子都可以活到80歲。二人希望退休后的生活水平和現在相比沒有太大的變化，因此在綜合考慮各種因素后，預計退休后兩人每年共需生活費用15萬元。王先生夫婦目前的財產狀況如下：(1)日常保留的零用現金1000元；(2)9萬元的銀行存款(其中包括去年全年收到的稅后利息1600元)；(3)3萬元的債券基金(其中包括去年收到的稅后收益1000元)和一套房屋。王先生夫婦目前沒有購買任何的商業保險，但他們參加了一些基本的社會保險。因此他們想向理財規劃室咨詢一些商業保險的信息，從而給自己和妻子買一些合適的保險。備注：此案例信息的收集時間為2007年1月，財務數據截止時間為2006年12月31日。分別列明保險種類、必要額度和保費支出，無須標明具體險種。教育基金投資方面的投資收益率為6％。退休前采取積極的投資策略，預期投資收益率為6％；而退休采取消極的投資策略，預期投資收益率為3％。 |
| 6．下列哪一項屬于編制客戶資產負債表的直接基礎( )。 |
| 7．客戶資產負債表反映的是客戶個人資產負債( )的基本情況。 |
| 8．在此案例的資產負債表中，"現金與現金等價物小計"一欄的數值應為( )元。 |
| 9．在此案例的資產負債表中，"其他金融資產小計"一欄的數值應為( )元。 |
| 10．在此案例的資產負債表中，"凈資產"一欄的數值應為( )元。 |
| 11．由于王太太的月稅后工資為5500元，則她的年稅后工資收入總額應為( )元。 |
| 12．在此案例的現金流量表中，"經常性支出"一欄的數值應為( )元。 |
| 13．王先生采用的還款方式是等額本息的還款方式，在他的現金流量表中，"按揭還貸支出"項的數值應為( )元。 |
| 14．在此案例的現金流量表中，"支出總計"項的數值應為( )元。 |
| 15．在此案例的現金流量表中，"結余，超支"項的數值應為( )元。 |
| 16．由此案例現金流量表中的數據可以得出，王先生家的結余比率為( )。 |
| 17．在此案例中，王先生家的投資與凈資產比率為( )。 |
| 18．在此案例中，王先生家庭的清償比率為( )。 |
| 19．在此案例中，王先生家的負債比率為( )。 |
| 20．在此案例中，王先生家的負債收入比率為( )。 |
| 21．下列哪一項最適用于子女的教育基金儲備( )。 |
| 22．下列哪一項是不屬于教育儲蓄優惠的( )。 |
| 23．由于子女的教育費用較高，為了滿足以后子女的上學以及出國留學的教育費用，從2007年開始王先生夫婦二人應投入( )萬元。 |
| 24．下列哪項資產的流動性最強，最適用于現金管理( )。 |
| 25．下列關于王先生家庭保險規劃的說法，錯誤的是( )。 |
| 26．下列關于王先生家財務狀況的說法，正確的是( )。 |
| 27．由于客戶的結余較高，完全可以用每年結余的部分資金進行投資以滿足當前的投資收益率，因此下列哪一項的理財建議是合理的( )。 |
| 28．綜合所有因素進行考慮，下列哪一項是王先生家庭中應首先解決的問題( )。 |
正確答案:6．D；7．A；8．A；9．C；10．B；11．C；12．B；13．A；14．C；15．D；16．B；17．A；18．A；19．D；20．C；21．C；22．D；23．C；24．B；25．B；26．A；27．A；28．D 解題思路：3～5小題。 6 年納稅額：[(5500-1600)×15％-125]×12=5520(元) 年稅后工資收入總額=5500×12-5520=66000(元) 7～10小題：  11～15小題：  18．使用財務計算器：FV=80萬元，I／Y=6％，N=2026-2006=20年，PV：0；得到PMT=-2．17萬元。 21．理財規劃師應該首先考慮給家庭主要收入提供者買保險。另外要讓客戶明白"父母是子女最大的保障"的道理，在保險順序上，先保父母，再保子女。 |
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| （29-33題共用題干） |
| 張先生今年40歲，目前為某高科技公司的高層管理人員，稅后年工資收入約30萬元；張太太今年36歲，在一事業單位財務部門工作，稅后月工資收入約6000元，年終獎金為5萬元。家中有一個8歲男孩。2002年夫婦倆購買了一套價值為90萬元的四室兩廳住房，由于買房時采用等額本息還款法，因此張先生并沒有提前還貸的打算。該房產目前還剩10萬左右的貸款未還。張先生在3年前就咨詢了理財規劃師關于購買保險的信息，并接受了理財規劃師的建議買了部分保險單，目前他所持有保險單的現金價值為8028元。此外，張先生夫婦每月用于補貼雙方父母的支出約為2000元(雙方父母均有養老和醫療保障)。張先生的日常開支如下：(1)每月房屋按揭還貸2000元；(2)每月家庭日常開銷在4000元左右；(3)用于購買家庭保險的費用為4500元；(4)孩子教育費用平均每月1000元左右，信用卡透支額度累計10000元。張先生夫婦目前的財產狀況如下：(1)夫婦倆在股市的投資約為70萬(現值)；(2)銀行存款25萬左右；(3)張先生在中關村大街有一處50平方米的出租住房，每月租金收入2000元(含房租稅120元)，房產的市場價值為60萬元。張先生有每年舉家外出旅行的習慣，約12000元。夫婦倆對保險不了解，夫婦各買了一份人身意外傷害綜合保險(吉祥卡)，給孩子買了一份兩全分紅型保險，希望得到專家幫助。 |
| 29．在此案例中，下列關于張先生家庭資產負債表中的部分數據，哪一項是正確的( )。 |
| 30．在此案例中，下列關于張先生家庭現金流量表中的部分數據，哪一項是正確的( )。 |
| 31．在此案例中，下列關于張先生家庭實際財務比率的說法，正確的是( )。 |
| 32．在此案例中，下列關于張先生家庭實際財務比率的說法，正確的是( )。 |
| 33．在此案例中，下列關于張先生家庭實際財務比率的說法，正確的是( )。 |
正確答案:29．ADE；30．ACDE；31．AD；32．BC；33．AE 解題思路：1. 2.  3.結余比率=年結余，年稅后收入=312685／(444560-7375)=312685／437185=72％：投資與凈資產比率=投資資產，凈資產=(708280+600000)／2258280=1308280／2258280=58％。 4.清償比率=凈資產，總資產=2258280／2458280=92％；負債比率=負債總額，總資產=200000/2458280=8％；即付比率=流動資產，負債總額=250000/200000=1．25。 5.負債收入比率=負債，稅后收入=(2000×12)／(444560-7375)=5．5％；流動性比率=流動性資產，每月支出=2500001(131875／12)=23。 |
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| 三、多項選擇題 |
| 34．下列屬于綜合理財規劃建議書作用的包括( )。 |
| 正確答案:ABC 解題思路：綜合理財規劃建議書的作用：(1)認識當前財務狀況。(2)明確現有問題。(3)改進不足之處。 |
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| 35．理財規劃師通過與客戶的充分交流，總結出客戶通過專項理財規劃，所希望實現的規劃目標。這些目標應包括( )。 |
| 正確答案:ABCDE 解題思路：理財規劃師通過與客戶的充分交流，總結出客戶通過專項理財規劃，所希望實現的規劃目標。這些目標應包括：足夠的意外現金儲備、充足的保險保障、雙方父母的養老儲備基金、雙方親友特殊大項開支的支援儲備基金、夫妻雙方的未來養老儲備基金、子女的教育儲備基金。 |
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| 36．借鑒企業的資產負債表，可以制定出家庭資產負債表。其格式可以采用賬戶式。下列哪幾項屬于資產下的現金與現金等價項目中( )。 |
| 正確答案:ACE 解題思路：現金與現金等價物項目："現金"、"活期存款"、"定期存款"、"其他類型銀行存款"、"貨幣市場基金"、"人壽保險現金收入"。 |
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| 37．在編寫理財規劃建議書正文過程中，下列哪幾項屬于所需要的家庭成員基本情況及分析( )。 |
| 正確答案:ABCDE 解題思路：家庭成員基本情況及分析。(1)基本情況介紹。(2)客戶本人的性格分析。(3)客戶投資偏好分析。(4)家庭重要成員性格分析。(5)家庭重要成員投資偏好分析。(6)客戶及家庭理財觀念、習慣分析。 |
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| 38．理財規劃師在編寫正文時，首先應對家庭成員作一介紹，需具體到家庭每一個成員的姓名、年齡、職業、收入，可用文字或表格的形式進行說明。某一客戶的家庭成員應該包括( )。 |
| 正確答案:ABE 解題思路：家庭成員只需包括共同生活的全部人員。現代家庭成員往往會贍養多位老人，如定期給付一定的贍養費等，被贍養的老人不必算為家庭成員，而如果是和老人同住、同消費，則需將其算為家庭成員。 |
