2012年理財規劃師考試綜合理財規劃高頻考點
發布時間：2012-05-23 共1頁
綜合理財規劃
一、單項選擇題(每小題只有一個最恰當的答案)
1．理財規劃建議書的前言內容之一"客戶的義務"不包括( )。
A．提供的全部信息內容須真實準確
B．提前繳納足額的費用
C．客戶需為協助理財規劃師執行理財規劃提供必要的便利
D．公司對制定的理財規劃建議書擁有知識產權，未經本公司許可，客戶不得許可給任何第三方使用，或在報刊、雜志、網絡或其他載體予以發表或披露
正確答案:B 解題思路：除ACD三項外，客戶的義務還包括：①按照合同的約定及時交納理財服務費；②向理財規劃師及其所屬公司提供與理財規劃的制定相關的一切信息；③如在理財規劃的制定及執行過程中，客戶的家庭或財務狀況發生重大變化，有義務及時告知理財規劃師及其公司，便于調整方案。
2．理財規劃建議書的前言不包括( )。
A．致謝
B．建議書所用資料的來源
C．理財規劃機構簡介
D．費用標準
正確答案:C 解題思路：除ABD三項外，理財規劃建議書的前言還包括：理財規劃建議書的由來、公司義務、客戶義務、免責條款。
3．家庭成員的基本情況及分析不包括( )。
A．家庭成員基本情況介紹
B．客戶本人的性格分析
C．非同住、同消費老人的收支介紹
D．家庭重要成員性格分析
正確答案:C 解題思路：除ABD三項外，家庭成員的基本情況及分析還包括：客戶投資偏好分析、家庭重要成員投資偏好分析、客戶及家庭理財觀念、習慣分析。C項中非同住、同消費老人為非家庭成員，因而不需要對其收支進行介紹。
4．綜合理財規劃建議書寫作過程的環節之一是"搜集材料，分類匯總"。下列不屬于該環節重點應該搜集的材料的是( )。
A．賬面材料
B．市場狀況資料
C．政策法規資料
D．未來資料
正確答案:D 解題思路：除ABC三項外，重點應該搜集材料還包括：現實材料、歷史資料、參照資料。
5．下列不屬于綜合理財規劃建議書作用的是( )。
A．認識當前財務狀況
B．明確現有問題
C．改進不足之處
D．保障理財規劃收益
正確答案:D 解題思路：綜合理財規劃建議書的作用：①認識當前財務狀況；②明確現有問題；③改進不足之處。
二、案例選擇題(每小題只有一個最恰當的答案)
（6-18題共用題干）
王先生，35歲，某研究所研究員，每月稅前收入為7000元；張女士，31歲，股份制銀行支行信貸員，每月稅前收入為5000元，年終有20000元的獎金。夫妻的小寶貝剛剛1周歲。目前夫妻兩人與張女士的父母住在一起，兩位老人每月有1000元的收入。王先生夫婦有一套價值60萬的房產，公積金貸款40萬，30年期，等額本息還款已還了8年。家里準備備用現金5000元，每月家庭生活開支為4500元。夫妻兩人均有單位社保和補充醫療保險，兩位老人也有社會醫療保險，全家人都沒有購買商業保險。家里有5萬元定期存款，王先生有提前歸還部分銀行房貸的打算。
6．王先生于2008年12月31日請您為其做理財規劃方案，您為這個家庭編制的資產負債表和收入支出表時間選擇分別為( )。
A．2008年12月31日、2008年12月31日
B．2008年1月1日～2008年12月31日、2008年12月31日
C．2008年12月31日、2008年1月1日-2008年12月31日
D．2008年1月1日~2008年12月31日、2008年1月1日~2008年12月31日
7．王先生夫婦家庭高流動性的"現金與現金等價物"資產值為( )元。
A．5000
B．50000
C．55000
D．4500
8．王先生夫婦家庭的"其他金融資產"值為( )元。
A．0
B．5000
C．50000
D．55000
9．若個人資產部分只計算房產，并且王先生夫婦家庭的這套房產市價為65萬元，王先生家庭的總資產額為( )元。
A．55000
B．650000
C．655000
D．705000
10．王先生夫婦家庭的房貸每月還款額為( )，現在家庭的負債為( )。( )（公積金貸款利率按4.41%計算）
A．2005;338501
B．2005;529426
C．1805;338501
D．1805;529426
11．王先生家庭目前擁有( )元凈資產。
A．704999
B．338499
C．54999
D．366499
12．王先生夫婦家庭的清償比率和負債比率分別為( )和( )。( )
A．0.52;0.48
B．0.54;0.46
C．0.50;0.50
D．0.45;0.55
13．,個人所得稅免征額為( )元。
A．1800
B．2000
C．2200
D．2400
14．王先生夫婦的年稅后工資（不含獎金）合計為( )元。
A．144000
B．132600
C．12000
D．10910
15．張女士的年終獎金計人家庭現金流量表中，增加現金流人( )元。
A．20000
B．19005
C．19858
D．18025
16．王先生夫婦家庭現金流量表中支出總計為( )元。
A．24060
B．54000
C．78060
D．91435
17．假定張女士父母的收入為稅后收入，定期存款的利息收入忽略不計，王先生夫婦家庭現金流量表收入總計為( )元。
A．130920
B．142920
C．162625
D．173565
18．王先生夫婦家庭的結余比率為( )。
A．0.52
B．0.42
C．0.25
D．0.22
正確答案:6．C；7．C；8．A；9．D；10．A；11．D；12．A；13．B；14．B；15．D；16．D；17．C；18．A 解題思路：2.王先生夫婦家庭高流動性資產為現金和定期存款，所以資產總值=5000+50000=55000（元）。
4.總資產額=現金與現金等價物+其他金融資產+個人資產=55000+0+650000=705000（元）。
5.運用財務計算器計算如下：P/Y=12，Ⅳ=360，1/Y=4.41，PV=400000，CPTPMT-2005.41。然后：2NDAMORT即生成分期付款計劃表。賦P1值1ENTER，再賦P2值96ENTER，即可查出余額(BAL=338500.80)（王先生家中沒有別的負債，故該房貸負債即為全部負債）。
6.凈資產=資產總額-負債總額=705000-338501=366499（元）。
7.清償比率=凈資產÷總資產=366499÷705000=0.52；負債比率=負債總額÷資產總額=338501÷705000=0.48。
9.計算步驟如下：①王先生每月交稅：(7000-2000)×15%-125=625（元）；②張女士每月交稅：(5000-2000)×15%-125=325（元）；③夫婦年稅前工資=(7000+5000)×12=144000(元)；④夫婦年交稅=(625+325)×12=11400（元）；⑤夫婦年稅后工資=144000-11400=132600（元）。
10.計算步驟如下：①獎金和津貼：20000元；②納稅支出：20000÷12=1666.67（元）；③適用稅率和速算扣除數分別為10%和25元；④獎金和津貼所納稅額：20000×10%-25=1975（元）；⑤凈增加=獎金和津貼一所納稅額=20000-1975=18025（元）。
11.現金支出總計=家庭月支出×12+房貸每月還款額×12+工資、薪金所得稅支出+獎金和津貼所得稅支出=4500×12+2005×12+11400+1975=91435（元）。
12.現金收入=夫婦的年稅后工資+稅后獎金和津貼收入+父母的稅收收入=132600+18025+1000×12=162625(元)。
13.稅前收入=144000+20000+12000=176000（元）；家庭結余比率=結余÷稅后收入=(176000-91435)÷(176000-13375)=0.52。
（19-25題共用題干）
孫先生與張女士均為外企職員，家中有一個8歲男孩，夫婦倆的稅后家庭年收入約為40萬元。2001年夫婦倆購買了一套總價為90萬元的復式住宅，該房產還剩10萬左右的貸款未還，因當初買房時采用等額本息還款法，孫先生沒有提前還貸的打算。夫婦倆在股市的投資約為70萬元（現值）。銀行存款25萬元左右；每月用于補貼雙方父母約為2000元；每月房屋按捐還貸2000元，家庭日常開銷在3000元左右，孩子教育費用1年約1萬元左右。為提高生活情趣，孫先生有每年舉家外出旅行的習慣，花費約12000元左右。
19．孫先生夫婦家庭的結余比率為( )。
A．0.64
B．0.74
C．0.79
D．0.84
20．孫先生夫婦家庭的投資與凈資產比率為( )。
A．0.35
B．0.4
C．0.45
D．0.55
21．孫先生夫婦家庭的負債比率為( )。
A．0.05
B．0.1
C．0.15
D．0.2
22．孫先生夫婦家庭的即付比率為( )。
A．2
B．2.4
C．2.5
D．2.8
23．孫先生夫婦家庭的負債收入比率為( )。
A．0.75
B．0.5
C．0.25
D．0.20
24．若孫先生夫婦想在十年后送孩子出國念書，綜合考慮各種因素后每年需要10萬元各種支出，共6年（本科四年，碩士兩年）。夫婦倆想在這十年間每年年末投入一筆錢作為教育基金，直至孩子上大學，假設投資報酬率為6%，則每年應投入( )元。
A．42520.77
B．43520.77
C．44520.77
D．45520.77
25．;若夫婦倆想在5年后購買第二套住房，總價格預計為80萬元（一次性支付），為此，需要每年年末進行( )元的投資。（假定投資收益率為3%）
A．150383.66
B．150683.66
C．150983.66
D．151283.66
正確答案:19．B；20．B；21．A；22．C；23．C；24．D；25．B 解題思路：1.計算步驟如下：①收入合計為400000元；②支出合計=日常支出+房貸支出+其他支出=3000×12+2000×12+(2000×12+12000+10000)=106000（元）；③結余=收入-支出=400000-106000=294000（元）；④結余比率=結余÷稅后收入=294000÷400000=0.74。
2.凈資產總額=現金與現金等價物+其他金融資產+個人資產-負債=250000+700000+900000-100000=1750000（元）；投資與凈資產比率=投資資產÷凈資產總額=700000÷1750000=0.4。
3.負債總額為100000元；總資產為1850000元。負債比率=負債÷總資產=100000/1850000=0.05。
4.流動資產為銀行存款，即250000元，負債即為未還房貸，即100000元，即付比率=流動資產÷負債=250000÷100000=2.5。
5.負債收入比率=負債÷收入=100000÷400000=0.25。
6.運用財務計算器計算如下：Ⅳ=10，I/Y=6，FV=100000×6=600000，CPTPMT-45520.77，即每年應投入45520.77元。
7.運用財務計算器計算如下：Ⅳ=5，//Y=3，FV=800000，CPTPMT-150683.66，即每年年末進行150683.66元的投資。
