2004年證券業從業人員資格考試大綱 證券投資分析
發布時間：2011-10-07 共3頁
第四章 行業分析
掌握行業和行業分析的定義；熟悉行業與產業的差別；了解行業分析的任務、地位及意義；熟悉行業分析與公司分析、宏觀分析的關系；掌握行業分類方法；掌握市場結構及各類市場的含義、特點及構成；熟悉政府完全壟斷與私人完全壟斷、特制產品、廣義與狹義不完全競爭的概念。
掌握行業的類型、行業形成的方式以及各類行業的運行狀態與經濟周期的變動關系、具體表現、產生原因及投資者偏好；掌握行業生命周期的含義、發展順序、表現特征與判斷標準；熟悉處于各周期階段的企業的風險、盈利表現及投資者偏好；熟悉行業衰退的種類；熟悉判斷行業生命周期的指標及其變化過程；了解產出增長率的經驗數據界限；掌握行業興衰的實質及影響因素；了解技術進步的行業特征及影響；掌握技術產業群的劃分標準；熟悉摩爾定律、吉爾德定律等概念；熟悉產業政策的概念、內容；熟悉產業組織創新的內容。
熟悉經濟全球化、協議型分工和后天因素的含義；了解經濟全球化的主要表現及原因；熟悉產業全球性轉移、國際分工基礎與模式變化的主要內容；熟悉貿易與投資一體化理論。
熟悉歷史資料研究法和調查研究法的含義與優缺點；了解歷史資料的來源；了解調查研究的具體方式、優缺點、適用性；掌握歸納法與演繹法、橫向比較法與縱向比較法的含義；熟悉橫向比較的指標選取與判斷方法；熟悉判斷行業生命周期階段的增長預測分析方法。
掌握相關關系、時間數列的概念和分類；了解因果關系與共變關系；熟悉積矩相關系數和自相關系數的含義、數值范圍及計算；掌握一元線性回歸方程的應用；掌握時間數列的判別準則；了解常用的時間數列預測方法。
第五章 公司分析
掌握公司、上市公司和公司分析的概念及公司基本分析的途徑；熟悉公司行業競爭地位的指標。
掌握經濟區位的概念；熟悉經濟區位分析的目的和途徑；了解自然條件、基礎條件和經濟特色的內容及其對公司的作用；了解產業政策對公司的作用。
了解產品競爭能力優勢的含義、實現方式；掌握市場占有率的概念；了解品牌的含義與功能。
掌握公司法人治理結構、股權結構規范和相關利益者的含義；熟悉健全的法人治理機制的具體體現和獨立董事制度的有關要求；了解監事會的作用及責任；了解素質的含義及公司經理人員、業務人員應具備的素質；了解經營戰略的含義、內容和特征；了解公司規模變動特征和擴張潛力與公司成長性的關系；熟悉公司成長性分析的主要途徑。
熟悉上市公司調研中公司基本分析的主要側重面；了解具體的分析指標。
熟悉資產負債表、利潤分配表和現金流量表的含義、內容、格式、編制方式以及資產、負債和股東權益的關系；熟悉多步式利潤表反映的內容。
了解使用財務報表的主體、目的以及報表分析的功能、方法和原則；熟悉比較分析法和因素分析法的含義；了解常用的比較方法。
熟悉財務比率的含義、分類以及比率分析的比較基準；掌握公司變現能力、營運能力、長期償債能力、盈利能力和投資收益的計算、影響因素以及計算指標的含義；掌握流動比率與速動比率的影響因素；了解影響速動比率可信度的因素；熟悉或有負債的概念及內容；了解影響企業存貨結構及周轉速度的指標；了解資產負債率與產權比率、有形資產凈值債務率與產權比率的關系；了解融資租賃與經營租賃在會計處理方式上的區別；熟悉流動性與財務彈性的含義；掌握本期到期債務的統計對象；熟悉上述指標的評價作用，變動特征與對應的財務表現以及各變量之間的關系。
熟悉沃爾評分法的比率選取與所占比重；熟悉綜合評價方法；了解EVA的含義、計算方法及其應用；了解公司財務分析的注意事項；熟悉公司各類增資行為對財務結構的影響；了解會計報表附注以及附注中影響公司實際財務能力的內容。
熟悉公司資產重組和關聯交易的主要方式、具體行為、特點、性質以及與其相關的法律規定；了解資產重組和關聯交易對公司業績和經營的影響。
了解會計政策的含義以及會計政策與稅收政策變化對公司的影響。
